老师，前任会计上年结转过来 一个其他应付款社保个人部分的借方余额320 还有一个应付职工薪酬社会保险费的借方余额640 一直在账面挂着 这个要怎么处理掉
你好，第一个是不是，你看下从个人工资里少扣除了。
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老师，前任会计上年结转过来 一个其他应付款社保个人部分的借方余额320 还有一个应付职工薪酬社会保险费的借方余额640 一直在账面挂着 这个要怎么处理掉
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你好老师，我们单位社保是单位全额缴纳，就是说，应该扣的个人部分，也是单位缴纳，这样社保的会计分录是：计提借：管理费；贷：应付职工薪酬-社保， 缴纳借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人负担部分） 贷：银行 我的问题来了，就是其他应付在借方这是不是个人部分在账上挂着呢？还有员工的实发工资是5000个人不算，按六千的基数缴纳社保，个人扣款部分应该是666元，这样会缴纳个税吗？
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老师，有分录如下：借管理费用/社保，借应付职工薪酬/应付社会保险费，借其它应收款/社保职工个人部分400，贷银行存款。后来又有一笔同样的分录其中是借其它应收款/社保职工个人部分-300，这样的话会有其它应收款社保职工个人部分借方余额100，怎么把它弄平呢
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老师，我们有个职工辞职了，但是我们已经给他交了全年的社保，现在他给单位要退社保，单位部分1500元，个人部分1523.16元。然后当时交社保的时，我记的账是借管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社会保险，支付的时候是接借应付职工薪酬-社会保险借：其他应付款-社保。贷：银行存款。现在给这人在工资表里扣掉了单位部分和个人部分3023.16元我现在咋做账
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老师，交社保记账凭证 借应付职工薪酬社保单位假如2千， 其他应收款社保个人部分假如1千 贷银行存款1千 那我这个其他应收款就一直挂有余额，要怎么才没有余额嘞，在资产负债表里面
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第二个做一个借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保。
第一个我查看之前的账了 先交的社保 后扣的工资，中途增加了一名员工，又变成先扣工资，后交社保了 然后中间就有这样的一个差额 时间久了 一直没处理
老师 最喜欢你的回复了 又及时又清楚，希望我的问题能总被您看到
也就是这个职工一直在你单位是吗？直到他离职了之后，这个科目就是平的，这种可以没有关系，可以继续持续这种，但是你们建议还是尽早的扣除，别到时候他离职了之后，你们的这个社保没法扣除。
我现在习惯用的是其他应收款科目 所以想把之前的不用的其他应付款科目余额处理掉
那你就借其他应收款贷其他应付款做这个调整。
老师，那我公司满共就两人交社保，一个是先扣后交一个是先交后扣，我要不要把这个弄一致呢，还有我查账之前以为是先交社保后扣个人工资，所以用的是其他应收款科目，这个是合适的吧
最好一致的 可以当月的工资扣除当月的社保 可以提前扣
对，我理解也是这样的，早扣的我想把那个处理下，都是当月工资扣当月的，可这个应该怎么调整呢
这个月发放的时候不扣这个人的就可以
你们是少扣除了吧 借方余额
比如12月社保当月交 工资在下个月才发 下个月工资立面才扣 现在12月的余额我调整后在其他应收款借方，只有一个人的 这应该对着呢 等着下个月发工资时候扣么
是的，这个是对应的。