演示账套

我有张进项发票抵扣，税务局检测出这种发票不允许抵扣，我如何进项进项税额转出？

2021-12-20 15:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-20 15:37

借，管理费用贷，进项税额转出

快账用户4979 追问 2021-12-20 15:44

我之前做的分录是借，管理费用，应交税费，应交增值税，进项税，贷，银行存款，然后进项税额转出的话按您发的这个分录写就可以了是吗？

齐红老师解答 2021-12-20 15:48

对，借：管理费用贷：应交税费-进项税额转出

快账用户4979 追问 2021-12-20 15:49

当期的报表如何申报？

齐红老师解答 2021-12-20 15:50

附表二有一行专门填转出金额

快账用户4979 追问 2021-12-20 15:57

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-12-20 15:59

不客气，祝您工作顺利

借，管理费用贷，进项税额转出

2021-12-20

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交增值税-进项税转出借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

2020-11-10

你好，你们是一般纳税人嘛开百分之3

2022-08-01

同学，你好我是把待认证进项税转到进项税额转出么是的

2023-11-14

您好，因为实务中存在这种情况，不允许抵扣的进项税额，企业却抵扣了，所以先抵扣了的，后期就要做进项税额转出。

2020-08-06

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