7、某餐饮企业为一般纳税人，2020年6月发生如下业务： （1）实现销售含税收入1800万元，其中包括顾客现场消费餐饮收入1500万元、网上订餐外卖收入300万元。（2）该企业位置优越，某广告公司在其临街墙壁上悬挂广告牌，从广告公司取得含税收入20万元。 （3）组织70名优秀员工出国旅游，公司的大巴车将人员运至机场，途中支付加油费600元，取得增值税普通发票。 （4）该企业以600万元投资参与甲公司，约定每年收取固定收益30万元，半年结算一次，当月收到含税价款15万元。 （5）将一栋闲置的仓库出租给甲公司，仓库原值2800万元，合同约定每月

某商业企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务: (2)采取预收贷款方式销售电脑一批。当月取得预收款550万元，合同约定电脑于2月15日发出，另将闲置办公设备出租，租赁期为2020年1月到2020年4月，每月不含税租金220万元，当月收取2个月的租金。(3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款550万元:委托甲运输企业(增值税般纳税人)运输贷物，取得的增值税专用发票注明运费44万元接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额88万（2）该企业业务(2)应确认的增值税销项税额为多少万元。（3）该企业业务(3)应确认的增值税进项税额为多少万元。

7、某餐饮企业为一般纳税人，2020年6月发生如下业务： （1）实现销售含税收入1800万元，其中包括顾客现场消费餐饮收入1500万元、网上订餐外卖收入300万元。（2）该企业位置优越，某广告公司在其临街墙壁上悬挂广告牌，从广告公司取得含税收入20万元。 （3）组织70名优秀员工出国旅游，公司的大巴车将人员运至机场，途中支付加油费600元，取得增值税普通发票。 （4）该企业以600万元投资参与甲公司，约定每年收取固定收益30万元，半年结算一次，当月收到含税价款15万元。 （5）将一栋闲置的仓库出租给甲公司，仓库原值2800万元，合同约定每月

3、资料:某商业企业(增值税-般纳税人)2021年5月发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收人400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.97万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一-批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出;将闲置办公设备出租，租赁期为2021年6月到2021年7月，每月不含税租金15万元。当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额255万元，委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元;接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，其中运费成本4万元。假定相关票据在本月均通过认证并允许抵扣。要求:根据上述资料，回答下列问题。(8分)(1)该企业业务(1)应确认

甲运输企业在“营改增”后成为增值税一般纳税人，2020年5月发生如下业务（交通运输服务增值税率为9%，外墙广告位出租增值税率为9%，车辆广告位出租增值税率为13%）:①购入8吨运输货车10辆，取得的增值税专用发票上注明金额200万元，增值税26万元。②当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货车无偿替某关联公司运输货物5天；将1辆8吨货车用于运送疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车收费标准为0.2万元/天(不含税）。③与乙广告公司签订合同，允许乙广告公司在甲运输企业于2017年新建的外墙上涂刷广告，取得含税收入8万元；允许乙广告公司在甲运输企业新购入的货车车身上涂刷广告，取得含税收入9万元。④转让3辆已使用13年的货车，共取得含税收入12万元。⑤支付桥闸通行费，取得通行费发票(非财政票据)，价税合计5万元。要求:（1）计算业务②的增值税销项税额。（2）计算业务③的增值税销项税额。（3）计算该企业当期增值税的进项税额。（4）计算该企业当期应纳的增值税额。

某制造企业是增值税一般纳税人，2019年被认定为高新技术企业。2020年度的生产经营活动如下:1、当年销售货物收入实现的收入为5000万元，营业成本为3300万元。2、取得其他业务收入800万元，发生其他业务成本694万元;3、当年购进一台新设备，取得增票注明价格为400万元，当月投入使用。4、发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用880万元(其中业务招待费45万元，研发费用300万元);财务费用60万元;5、取得企业债券利息收入180万元。转让国债取得价款3200万元，当初购买国债的面值是3000万元，共持有300天(从未收到利息)，票面利率为4.2%;)6、全年计入成本费用的实际发放工资为400万元(包含残疾人工资30万元)实际发生职工福利费90万元，职工教育经费28万元，实际拨缴工会经费15万元;7、取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元;8、取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元，超载罚款2万元，支付合同违约金25万元)。9、当年的税金180万元(其中增值税120万元）