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自产产品用于建造不能抵扣的固定资产,视同出售还是将生产产品的原材料进项转出?

2021-12-17 18:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-17 18:47

你说的“自产产品用于建造不能抵扣的固定资产,属于用于非应税项目,需要将生产产品的原材料进项税转出”是属于营改增之前的内容了。营改增之后,自产产品用于建造固定资产,不需要做进项税额转出处理,可以正常抵扣采购原材料时的进项税。

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快账用户9339 追问 2021-12-17 19:02

是说自建如职工食堂这种固定资产,是视同销售吗?需要确定收入吗

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快账用户9339 追问 2021-12-17 19:07

我知道了,视同销售不确认收入,谢谢

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齐红老师 解答 2021-12-18 12:37

直接可以抵扣进项税,不做进项税额转出或视同销售处理

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