代账公司11新接新建筑劳务公司，我们是武汉这边的代账公司，这个新建筑劳务公司为承包方接手了湖南那边的工程，11月武汉这边没开票，武汉这边报了三个人武汉这边员工个税，增值税也是给他零申报了，湖南那边的11月去申报个税和增值税是按照我12月给他开的劳务费的比例来交税的，我11月做账该怎么做？1

我让湖南那边去湖南项目所在地申报个税和增值税，就按245000来交税的个税增值税啊

同学你好 嗯 按照开票的金额预缴 个税按照实际工资

个税也是按开票金额预缴的，那这个预缴的12月完税凭证我是做在哪个月里？怎么账务处理？

什么时候预缴的什么时候做 借应交税费 贷银行存款

不用在12月计提并预缴吗？1月份报12月份的税该怎么报？

预缴的不用计提的 直接预缴就行了 然后报税的时候填写在预缴栏

这个是12月报11月税款去项目所在地，11月没开票，就预缴的12月税款，交完税款就要我开一张245000的发票，这个发票开具是12月，就按这个来预缴的

是的 填写在预缴栏就可以了

1月报12月，是不是也要在1月份开票了再按比例预缴税款，开票时间也在1月份？

嗯 预缴的要填写的哦

那做账预缴的个税我需要怎么账务处理

同学你好 这个预缴的个税是按照实发的工资缴纳的 计入工程施工

也是按照245000来预缴的个税，我也是在12月做账务处理吗？需要怎么做？

同学你好 预缴的时候就要做 借工程施工 贷银行存款

这个是在12月做这个账务处理是吧？不是按发工资来做吗？

什么时候预缴的就什么时间做

12月的个税预缴就按你上面的账务处理来做是吗？