小规模旅游行业，差额征税，比如全额50万，扣除额30万；怎么做账？申报增值税时，主表上面是填差额后的收入吧？
你好，不是，全额确认收入，收到成本票做成本，主表填写全额及免税额
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老师你好，采购的保洁用品，直接做的营业费用保洁用品，合同上注明了返利百分之三，对方开票时也把返点开在了发票上。正价商品下开了一行三个点的负数，我做账时直接按照票面总价做对吗？总价是扣除了百分之三的返点的价格
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1.12月7日，收到转账支票一张，面值12,500.00元，系滨海市质监站返回的以前年度承建的办公楼工程的质量保证金，支票已存入银行。
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青岛胶州海尔物流中心仓库中的海尔洗衣机，每次订货费用S包括通信费、手续费等1600元，订货提前期Tx（从订货到收货）约30天。每台洗衣机的进货成本是售价的70%，每台洗衣机每月库存费用大约是进货成本的0.5%。海尔洗衣机的售价为3200元，去年的销量为3110台。根据销售部门预测，今年的海尔洗衣机销量有可能比去年增加20%。 对仓库货物进行 ABC分类后得知，海尔洗衣机为A类货物。+根据以上背景，请为海尔洗衣机制定库存计划，该计划包括经济订货批量、订货点、经济订货批量下年总库存成本。写出计算过程。 注：结果保留整数，四舍五入。
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小规模一个季度未超过45万增值税是免征的，我们分别应该怎么填呢老师？
填写主表10行次，及附表填写扣除金额，
主表第10栏填写50万吗老师？那这样不就超过45万了嘛
对填写50万，然后填写附表资料，看看免税额是否带出来
好的谢谢老师
不客气，祝您学习愉快！
老师帮我看一下这样填写对吗
是的，最终没有产生税额吧
这个是模拟申报老师，没办法查看有没有产生税款呢。 有的会计说做账直接按照差额后的确认收入，申报主表里面也填差额后的；分录为： 借：应收账款 50万 贷:其他应付款-差额 30万 主营业务收入 19.41万 应交税费 0.59万 总觉得这样不太对呢，您看下
不是按照差额申报的，差额申报那后面的附表怎么填写
好的，那我上面填写的就是正确的是吗老师
是的，您的填写是正确的