公司是做建筑服务的，成本主要是人工，做账流程是当月工资当月计提当月发放，但是10月收入10万，10月申报了1万工资，做账计提10月1万工资，发放了1万工资，11月没有收入，没有成本费用票不想交税情况下，11月申报9万工资的话，11月做账的话收入0，主营业务成本9万？？但是没有收入有成本会不会有什么影响？应该怎么做比较好？

老师好！请问一个关于工资社保的账务处理。 新开业公司，前几个月工资0申报，10月25日公司社保新增1名员工，11月电子税务局申报社保。公司规定每月中旬通过网银发放工资。 我的问题是：（1）10月份新增的员工工资在11月发放，可是社保已扣，10月份社保和个税都要申报，但是10月工资没有发，工资明细表要11月中旬发放时才会有，那么10月分录怎么做？11月怎么做分录？ （2）新员工入职，社保只要在25日前添加，都可以算在当月，可公司发工资是在月中，那月中到25日之间入职的员工，社保已扣，工资明细没有记录，怎么处理？

老师，请教，我家公司总拖欠工资，我每个月计提当月工资入费用，而个人收入申报系统按每月实际发放数申报的，比如，20年9月发放了7、8月两个月，就申报7-8月工资，在7、8月当月没有发放工资的就零申报收入，这样做下来，9一12月工资计提了但是没有发放，我在个税收入零申报了，今年21年1月发放了，那这个9一12月工资是21年1月申报？对吗？我觉得好像做错了，老师，是不是计提后就要申报个税才对呀？是不是，这个1月申报去年20年12月个税时就全部申报9一12月工资收入？老师，求教！

公司是做建筑服务的，成本主要是人工，当月工资当月计提当月发放，但是10月收入10万，10月申报了1万工资，做账计提10月1万工资，发放了1万工资，11月没有收入，没有成本费用票不想交税情况下，11月申报9万工资的话，11月做账的话收入0，主营业务成本9万？？但是没有收入有成本会不会有什么影响？应该怎么做比较好？

公司是做建筑服务的，成本主要是人工，做账流程是当月工资当月计提当月发放，但是10月收入10万，10月申报了1万工资，做账计提10月1万工资，发放了1万工资，11月没有收入，没有成本费用票不想交税情况下，11月申报9万工资的话，11月做账的话收入0，主营业务成本9万？？但是没有收入有成本会不会有什么影响？应该怎么做比较好？

老师您好！我公司是小规模纳税人。有其他合作单位的项目从10月起挂靠在我司。但是10月-11月的收入在12月才报数据给我们，工资也是没有计提。可以把10月-11月的确认收入放在12月挂账作应收账款，员工10-11月的工资挂账作应付职工薪酬吗？以下分录是否正确呢：确认收入时时：借：应收账款 贷：主营业务收入 计提工资时 借：劳务成本 贷： 应付职工薪酬。 老板私人垫付工资：借：应付职工薪酬，贷：其他应付款