老师你好，麻烦问一下当年的成本费用发票无法按时取得，年底做暂估入账，次年5月31日汇算清缴结束前拿到发票，冲暂估成本费用，这样处理是否正确？是否会有风控？
你好 可以啊，这个汇算清缴之前拿到发票就可以的 这个是税务局允许的
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老师，如果上一年12月份开具的发票是提前开具的，它真实的结算时间是来年2月份，在2月份把提前开的红冲了，然后按正确的时间重新开发票，汇算清缴时，是否可以做调减收入处理？ 另外提前开具的这部分成本票还没到，上一年12月份时暂时做的成本暂估，所以如果把这部分收入调减的话，也就不用暂估了，汇算清缴时，可以这样吗？
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老师好，刚接手的账，去年9月份就按暂估结转了成本，汇算清缴已经按这个暂估申报了，但是在5月31日前也取得了这个暂估的发票，如果现在反结帐到去年9月红冲了了那个暂估分录，重新按取得的发票做的话，那么主营业务成本就虚高了3万，相应的库存商品也虚少了3万，如果是这样，这个账怎么更正，如果更正，财务报表和所得税汇算年报是不是也必须得更正？有没有不用更正报表 调账的好方法？
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老师你好，麻烦问一下当年的成本费用发票无法按时取得，年底做暂估入账，次年5月31日汇算清缴结束前拿到发票，冲暂估成本费用，这样处理是否正确？是否会有风控？
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老师，请问当年的成本发票无法按时取得，年底做暂估入账，次年5月31日汇算清缴结束前取得了部分发票，但款已全部付清，请问汇算清缴未拿到的发票还要调增吗？
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“一般情况下，到次年5月31日汇算清缴前没有取得发票的不能税前扣除，就要调整增加利润额，计算交企业所得税了。并且最好红冲掉，如果不红冲掉的话，以后稽查时存在补税，交滞纳金和罚款的风险的。”老师这里说的“红冲掉”如果当时是暂估的商品结转了成本，要把暂估商品红冲吗
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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那么后期会不会有风险疑点呢？
不会啊，这个是税务局他自己说的
这是税法上的不是税务局自己说的吧
税务局肯定是根据税法说的啊
那么次年冲回的暂估成本费用，并取得发票是计入当年的成本费用还是用利润分配-未分配利润科目调整计入上年度的成本费用呢？
要通过以前年度损益调整这个科目的
小规模没有这个科目，意思就是调整并计入上年度的成本费用对吗？
你前面没有说你没有这个科目的
小规模没有以前年度损益调整这个科目，只能通过利润分配-未分配利润来进行核算调整不对吗？
你只能通过未分配利润来调整的
发票是次年5月31日开具并取得的，但是上年的成本费用，这个可以在企业所得税汇算清缴时核算进上年的成本费用吗？
你这个问题之前有回答的了
这样操作可以的是吧
是的，这样操作是可以的