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老师,今年11月份补缴了10月之前的社保,单位和个人都补缴了,这部分差额计入哪里?跟之前计提的数额就不一样了?

2021-12-10 11:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-10 11:47

单位部分就是计入管理费用-社保费,个人部分要从他的工资里面扣除下来啊

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快账用户9850 追问 2021-12-10 11:53

扣了,这个账怎么调???

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齐红老师 解答 2021-12-10 11:54

你是从哪个月工资里面扣除的

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快账用户9850 追问 2021-12-10 11:55

11月,10月份有计提

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齐红老师 解答 2021-12-10 13:34

发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 这个个人社保扣除金额就是吧前面补交月份个人承担金额的合计一起扣除下来就可以

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你好; 差额要 处理分录的。 单位部分计提 ;个人部分 工资扣除
2021-12-10
单位部分就是计入管理费用-社保费,个人部分要从他的工资里面扣除下来啊
2021-12-10
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