演示账套

某企业为居民企业，2020年发生的经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中，广告费和业务宣传费660万元)；管理费用480万元(其中，业务招待费25万元)；财务费用60万元。(4)税金及附加40万元。(5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元，支付税收滞纳金6万元)。计算该企业2020年度实际应缴纳的企业所得税为（）万元。

2021-12-07 19:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-07 19:23

你好计算中稍等计算完发出

齐红老师解答 2021-12-07 19:31

计算该企业2020年度实际应缴纳的企业所得税为（）万元。因为没有说人数和资产按一般情况是25%税率186.4*0.25=46.6万小微是100*0.05%2B86.4*0.1=13.64万分析：会计利润 4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80万其中，广告费和业务宣传费660万元；----标准收入的15%，4000*0.15=600万，调整60万其中，业务招待费25万元)；--标准收入的千分之五，实际发生额60%低的，4000*5/1000=20万，25*0.6=15万选择15万，调整25-15=10万 w通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元，公益捐赠扣除标准会计利润12%，80*0.12=9.6万，调整40-9.6=30.4万支付税收滞纳金6万元。---不可以扣全调整6万纳税调整后应税所得额=80%2B60%2B10%2B30.4%2B6=186.4万

你好计算中稍等计算完发出

2021-12-07

你好，同学。你计算一下会计利润4000-2600-70-480-60-40%2B80-50=780 应交所得税（780%2B6025*40%%2B6%2B1%2B3）*25%

2022-11-02

你好需要计算值做好了发给你

2022-11-02

您好，计算过程如下会计利润=4000-2600-770-480-60-40 +80-50=80万业务招待费调增 25-15=10 4000*0.005=20 > 25*0.60=15 广告费调增=660-4000*15%=60 公益性捐赠调增 40-80*0.12=30.4 税收滞纳金调增 6万工会经费调增 5-200*0.02=1万职工福利费调增 31-200*0.14=3万职工教育经费限额=200*8%=16不调整应纳企业所得税=(80 +10+60+6+1+3+30.4）*0.25=47.6万

2022-06-19

您好稍等计算过程中

2022-11-02