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老师我单位是劳务派遣公司差额纳税,这张发票怎样作帐,增值税申报表怎么填写

老师我单位是劳务派遣公司差额纳税,这张发票怎样作帐,增值税申报表怎么填写
2021-12-06 19:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-06 20:03

你好,你是收款方,还是付款方?

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你好,你是收款方,还是付款方?
2021-12-06
同学,可以参考以下步骤: 1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》,务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏。 ①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”。 ②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”。 ③将本期产生的可以差额扣除的填入“本期发生额”,“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额 ⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列=第4列-第5列。2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》①将开具发票的(差额扣除前)不含税销售额及税额分别填入9b栏“开具其他发票”项下的3、4列。
2023-01-11
同学你好 没有附列资料吗
2020-10-20
您好,你们是一般纳税人吗还是
2023-12-21
你好 《附列资料(二)》中的数据,为票面税额,《进项结构表》中如果只填金额数据,自动生成的税额就与票面税额不符,会导致与《附列资料(二)》数据比对不符,无法保存, 所以需要根据该发票的开具内容得知其税率,选择对应栏次,按照票面税额,反算金额后填入该表。 《附列资料(一)》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料(三)》第3栏第1列中。
2022-02-11
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齐红老师 | 官方答疑老师

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