演示账套

老师我想咨询一下，会计做账时收入和增值税分开核算，纳税申报时收入和增值税合并申报，导致账上增值税比税务增值税多，怎么处理账务呢

2021-12-06 11:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-06 11:08

你分开核算，增值税也是按收入进行计算出来的数据，申报表是按收入直接乘以税率出来的增值税，所以一般是会一样的，最多差个小数位

快账用户9861 追问 2021-12-06 11:09

现在有14笔收入，最后相差23.87

齐红老师解答 2021-12-06 11:12

你申报的收入总计和你账上的一样吗，都是不含税的收入哦

快账用户9861 追问 2021-12-06 11:20

老师你没有弄明白我的意思我账上是一笔一笔收入和增值税算出来的，比如一笔收入714.29，对应增值税35.71 ，最后账上14笔收入合计10000.03，增值税499.94但是纳税申报时增值税为476.19

齐红老师解答 2021-12-06 11:24

你不含税的收入合计是10000.03吗？你告诉我一下，你账上不含税的收入是多少，你的税率是多少，你账上的增值税是多少你申报增值税的时候，写的不含收入是多少，出来的增值税是多少，正常你的账上的不含税的收入是和你申报的不含税的收入是一样的，出来的增值税账上和申报表有差，这个就是正常的四舍五入的原因。

快账用户9861 追问 2021-12-06 11:26

账上不含税收入10000.03，账上增值税499.94，税率5%

快账用户9861 追问 2021-12-06 11:27

申报时不含税收入10000.03，增值税476.19

齐红老师解答 2021-12-06 11:28

10000.03*5%=500-----你增值税申报表出来的数据应该是这个吧你账上出来的增值税是499.94，所以两个差六分钱，你直接按500元进行申报，两个差的6分钱，可以直接做营业外收支，如果不想用这个科目，实际操作中，有的会计直接做管理费用—其他做冲减

领取会员