你好需要计算做好了给你
某居民企业2019年发生下列业务: (1)销售产品收入2 000万元。 (2)接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税发票,注明价款10万元,增值税1.3万元;企业找一运输公司将该批材料运回企业,支付运杂费0.3万元。 (3)转让一项商标所有权,取得营业外收入60万元。 (4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入20万元。 (5)取得国债利息2万元。 (6)全年销售成本1 000万元;销售税金及附加100万元。 (7)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含招待费80万元;全年财务费用50万元。 (8)全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐款20万元;直接对私立小学捐款10万元;违反政府规定被工商局罚款2万元。 要求: (1)计算该企业的会计利润总额。 (2)计算该企业对收入的纳税调整额。 (3)计算该企业对广告费用的纳税调整额。 都用最新税率,第三问怎么做啊,不会第三问
我国境内某从事生产的居民企业2018年发生下列业务:(本题答案中的金额单位为万元)(1)销售产品收入3 000万元(不含税,下同);(2)接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.7万元;企业找运输公司将该批材料运回企业,支付运杂费0.3万元;(3)转让一项商标所有权,取得营业外收入80万元;(4)出租财产取得其他业务收入30万元;(5)取得国债利息收入20万元;(6)全年销售成本1 500万元;税金及附加100万元;(7)全年销售费用600万元,含广告费500万元;全年管理费用250万元,含业务招待费80万元;全年财务费用45万元;
我国境内某从事生产的居民企业2018年发生下列业务:(本题答案中的金额单位为万元)(1)销售产品收入3 000万元(不含税,下同);(2)接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.7万元;企业找运输公司将该批材料运回企业,支付运杂费0.3万元;(3)转让一项商标所有权,取得营业外收入80万元;(4)出租财产取得其他业务收入30万元;(5)取得国债利息收入20万元;(6)全年销售成本1 500万元;税金及附加100万元;(7)全年销售费用600万元,含广告费500万元;全年管理费用250万元,含业务招待费80万元;全年财务费用45万元;(8)全年营业外支出60万元,含公益性捐赠支出30万元、直接对私立小学捐款20万元、违反政府规定被工商局罚款5万元;要求计算:该企业应纳的所得税额,请用用应付税款法并编制相应的会计分录。
企业2020年发生下列业务: (1)销售产品收入2500万元; (2)接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税发票,注明价款20万元,增值税2.6万元;企业找一运输公司将该批材料运回企业,支付运杂费0.3万元; (3)转让一项商标所有权,取得营业外收入80万元; (4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入15万元; (5)取得国债利息4万元 (6)全年销售成本1200万元;销售税金及附加150万元; (7)全年销售费用600万元,含广告费400万元;全年管理
计算题2.某企业2020年发生下列业务:(1)销售收入总额2000万元,销售成本1000万元;完毕(2)接受捐赠材料一批,取得捐赠方开具的增值税发票,注明价款10万元,增值税1.3万元:企业找一运输公司将该材料运回企业,支付运杂费0.3万元(未取得相关发票):选择(3)转让一商标所有权,取得营业外收入60万元:(4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元:取得(5)取得国债利息2万元:现行(6)全年销售费用500万元,含广告费400万元全年管理费用300万元含招待费80万元,新产品开发费用70万元;全年财务费用50万元;(7)全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐赠20万元:直接对私立学校捐赠10万元;违反政府规定被工商局罚款2万元;要求:请计算该企业2020年度应缴纳的企业所得税额。
10.10销售产品100000增值税13000,款项已存入银行该批产品成本70000
已知10000✖️(1➕0.03)^20
20.2×19年至2×22年,欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下:资料一:2×19年7月1日,欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段,耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二:2×19年9月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段,至2×19年12月31日,耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元,上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日,该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三:2×21年12月31日,经减值测试,该非专利技术发生减值50万元。资料四:2×22年7月1日,欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售,款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。(“研发支出”科目应写出必要的明细科目)要求:(5)编制欣然公司2×21年12月31日对A非专利技术计提减值准备的会计分录。
20.2×19年至2×22年,欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下:资料一:2×19年7月1日,欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段,耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二:2×19年9月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段,至2×19年12月31日,耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元,上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日,该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三:2×21年12月31日,经减值测试,该非专利技术发生减值50万元。资料四:2×22年7月1日,欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售,款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。(“研发支出”科目应写出必要的明细科目)要求:(3)编制欣然公司2×19年9月1日至12月31日发生相关支出的会计分录。(4)编制欣然公司2×20年1月1日A非专利技术达到预定用途时的会计分录。
某企业20"年实现的主营业务收入为1200000元;主营业务成本700000元;其他业务收入100000元;其他业务成本为60000元;投资收益为60000元;营业税金及附加100000元;发生的销售费用为5000元;管理费用为16000元,财务费用为4000元;营业外支出35000元。根据一下算一下该企业本年的营业收入
完税凭证里显示税种是其他收入,是什么项目,算不算企业纳税总额
结转成本类账户及税金及附加
某企业12月份G材料的有关业务内容如下:月初余额3000千克,计划成本为30000元,材料成本差异为节约差500元。购入2000千克,计划成本为20000元,实际成本为18500元;发出4400千克,计划成本为44000元。根据所给资料计算:1.G材料本月形成的成本差异:
某企业12月份G材料的有关业务内容如下:月初余额3000千克,计划成本为30000元,材料成本差异为节约差500元。购入2000千克,计划成本为20000元,实际成本为18500元;发出4400千克,计划成本为44000元。根据所给资料计算:1.G材料本月形成的成本差异:
甲公司2020年至2022年与固定资产业务相关的资料如下资料一
会计利润的计算是 3000+11.7+80+30+20-1500-100-600-250-45-60=586.7
国债利息免税,纳税调减20
广告费扣除限额3030*0.15=454.5 纳税调增500-454.5=45.5
业务招待费扣除80*60%=48 3030*0.005=15.15纳税调增80-15.15=64.85
公益性捐赠扣除限额586.7*0.12=70.404全额扣除 直接捐赠不可以,纳税调增20 罚款纳税调增5
应纳税所得额是 586.7-20+45.5+64.85+20+5=702.05 应交所得税是702.5*0.25=175.625
借所得税费用175.625 贷应交税费-应交所得税175.625
那么请问应纳所得税额如何编制会计分录,辛苦老师解答
借所得税费用175.625 贷应交税费-应交所得税175.625