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我国境内某从事生产的居民企业2018年发生下列业务:(本题答案中的金额单位为万元)(1)销售产品收入3 000万元(不含税,下同);(2)接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.7万元;企业找运输公司将该批材料运回企业,支付运杂费0.3万元;(3)转让一项商标所有权,取得营业外收入80万元;(4)出租财产取得其他业务收入30万元;(5)取得国债利息收入20万元;(6)全年销售成本1 500万元;税金及附加100万元;(7)全年销售费用600万元,含广告费500万元;全年管理费用250万元,含业务招待费80万元;全年财务费用45万元;(8)全年营业外支出60万元,含公益性捐赠支出30万元、直接对私立小学捐款20万元、违反政府规定被工商局罚款5万元;要求计算:该企业应纳的所得税额,请用用应付税款法并编制相应的会计分录。

2021-12-06 00:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-06 02:33

你好需要计算做好了给你

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齐红老师 解答 2021-12-06 05:10

会计利润的计算是 3000+11.7+80+30+20-1500-100-600-250-45-60=586.7

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齐红老师 解答 2021-12-06 05:12

国债利息免税,纳税调减20

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齐红老师 解答 2021-12-06 05:13

广告费扣除限额3030*0.15=454.5 纳税调增500-454.5=45.5

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齐红老师 解答 2021-12-06 05:14

业务招待费扣除80*60%=48 3030*0.005=15.15纳税调增80-15.15=64.85

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齐红老师 解答 2021-12-06 05:15

公益性捐赠扣除限额586.7*0.12=70.404全额扣除 直接捐赠不可以,纳税调增20 罚款纳税调增5

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齐红老师 解答 2021-12-06 05:16

应纳税所得额是 586.7-20+45.5+64.85+20+5=702.05 应交所得税是702.5*0.25=175.625

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齐红老师 解答 2021-12-06 05:16

借所得税费用175.625 贷应交税费-应交所得税175.625

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快账用户9162 追问 2021-12-06 09:29

那么请问应纳所得税额如何编制会计分录,辛苦老师解答

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齐红老师 解答 2021-12-06 09:41

借所得税费用175.625 贷应交税费-应交所得税175.625

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你好需要计算做好了给你
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你好请把题目完整的发一下
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您好,是需要计算过程的吗
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你好需要计算做好了给你
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