同学您好,此题的答案如下两图所示,请参看
星海公司对持有的交易性金融资产和其他债权投资按公允价值计量,而按照税法的规定,交易性金融资产和其他债权投资的计税基础均为取得成本。2x18年12月31日,交易性金融资产账面成本为1200万元,公允价值为1150万元,其他债权投资账面成本为1400万元,公允价值为1500万元。假定除上列事项外,星海公司不存在导致产生暂时性差异的其他事项;2x17年12月31日,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额;星海公司2x18年的应納税所得额为1000万元,所得税税率为25%。 要求:作出星海公司2x18年有关所得税费用的下列会计处理: (1)计算应纳税暂时性差异。(2)计算可抵扣暂时性差异。 (3)计算递延所得税负债。 (4)计算递延所得税资产。 (5)计算当期所得税。 (6)计算计入所有者权益的递延所得税。 (7)计算递延所得税。 (8)计算所得税费用。 (9编制确认所得税的会计分录。
12月31日,交易性金融资产账面成本为120万元,公允价值为100万元;其他债权投资账面成本为450万元,公允价值为500万元。假定除上列事项外,乙公司不存在导致产生暂时性差异的其他事项;当年的应纳税所得额为1000万元,所得税税率为25%。(回答本题计算部分以万元为单位)要求:(1)计算年末应纳税暂时性差异。(2)计算年末可抵扣暂时性差异。(3)计算应确认的递延所得税负债。(4)计算应确认的递延所得税资产。(5)计算当期应交所得税。(6)计算计入所有者权益的递延所得税。(7)计算应确认的递延所得税资产。(8)计算应确认的所得税费用。(9)编制确认当期所得税的会计分录。(10)编制确认递延所得税的会计分录。
(二)甲公司本期购入的一项交易性金融资产,入账成本是90000元,期末公允价值为1200000元;该公司本期因产品售后服务确认了40000元的预计负债。除上列项目外,该公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司本期按税法规定计算的应纳税所得额为320000元,适用的所得税税率为25%。本期确认所得税费用之前,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。 要求: 1.分析计算下列项目金额:(1)当期所得税(2)应纳税暂时性差异(3)可抵扣暂时性差异 (4)递延所得税负债(5)递延所得税资产(6)递延所得税(7)所得税费用 2.编制确认所得税费用的会计分录。
.甲公司对持有的交易性金融资产和其他债权投资按公允价值计量,而按照税法的规定,交易性金融资产和其他债权投资的计税基础均为取得成本。2x18年12月31日,交易性金融资产账面成本为1000万元,公允价值为1300万元;其他债权投资账面成本为420万元,公允价值为250万元。假定除上列事项外,甲公司不存在导致产生暂时性差异的其他事项;2x17年12月31日,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额;甲公司218年的应纳税所得额2000万元,所得税税率为25%。要求甲公司完成下列任务:(1)计算下列各项目金额。①当期所得税。②应纳税暂时性差异。③可抵扣暂时性差异。④递延所得税负债。⑤递延所得税资产。⑥计算计入所有者权益的递延所得税。⑦递延所得税。⑧所得税费用。(2)编制确认所得税费用的会计分录。(单位:万元)
甲公司本期购入的一项交易性金融资产,初始入账成本45万元,期末公允价值为60万元;该公司本期因产品售后服务确认了20万元的预计负债。除上列项目外,该公司其他资产和负债的账面价值与其计税基础之间不存在差异。甲公司本期按税法规定计算的应纳税所得额为160万元,适用的所得税税率25%。本期确认所得税费用之前,递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。要求:⑴计算下列项目金额:①当期所得税;②应纳税暂时性差异;③可抵扣暂时性差异;④递延所得税负债;⑤递延所得税资产;⑥递延所得税;⑦所得税费用。⑵编制确认所得税费用的会计分录。
做股权变更时发现实收资本建账期初余额填的认缴金额,公司是小企业会计准则,可以直接做调整分录吗
21年收到股东一笔投资款10万,一直未做工商变更,账上记入其他应收款,现在做股权转让需要把这10万改到实收资本吗
老师,工伤赔偿依据什么入账,能在税前扣除吗?
25年缴纳的24年4季度税款,算不算在24年年度企业纳税总额里
个体户年度申报B表需要缴纳经营所得个人所得税,1、这笔税额可以做饭账里面吗?要怎么做? 2、这笔税额是员工用个人卡支付的,这笔税额可以个体户基本户直接转给个人吗?
报个体户工商年报 资产状况那一栏中纳税总额算不算缴纳的经营所得
A公司注册资金是500万元,经营过程中获得新项目的开发权,拟引入新股东进入,新股东以50万的资金购买A公司10%的股份,分录是:借:银行存款 50万 贷:实收资本50万,后面新股东继续投资50万,借:银行存款 50万 贷:资本公积 50万,这样写分录对么,这里面需要交什么税么? 后期新股东不想要这10%的股份了,A公司用40万回购了这10%的股份,A公司账上的资本公积怎么处理呢,需要交哪些税?账务怎么做?
25年缴纳的24年4季度税款,算不算在24年年度企业纳税总额里
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24年年度企业纳税总额,23年4季度的税款是24年缴的,算不算在24年年度纳税总额里面