演示账套

请问老师，原材料暂估入库，入库单为含税价，发票没有回来前已经领用并结转成本了，发票回来以后（专票），分录怎么做（涉及到已结转到成本里的进项税额怎么处理？）

2021-12-05 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-05 10:20

您好，红字冲回结转成本和暂估入库分录，按发票金额重新做账

快账用户8866 追问 2021-12-05 10:23

把结转的成本也冲红吗

齐红老师解答 2021-12-05 10:24

您好，是的，也是红字冲回，按正确金额再结转成本

快账用户8866 追问 2021-12-05 10:27

入库单是含税价入的，出库的话我自己手动计算价税分离来入成本，这样可以吗

齐红老师解答 2021-12-05 10:27

您好，您的描述是不可以的

快账用户8866 追问 2021-12-05 10:29

那怎么做才对呢

齐红老师解答 2021-12-05 10:33

您好，就是给您回复的，红字冲回暂估相关分录，按正确金额重新做账

快账用户8866 追问 2021-12-05 10:42

我们是这样的，暂估入库是含税价做的入库单，出库也是按照含税价出的，出在A项目一部分，出在B项目一部分，比如入库为113元，出库单上的也是含税，A项目领用60元 B项目领用53元，次月收到发票，冲红暂估入库，再冲红暂估领料，但是比如A项60元，B项目53元均是含税价，我分别手动计算不含税价入账还是怎么做？

齐红老师解答 2021-12-05 10:44

您好，您按准确发票不含税金额做入库和结转成本