老师，我公司11月投产，那我11月份计提10月份的工资和发放还要分生产成本和制造费用吗，我们是次月发放工资也次月计提上月工资

你好，本月计提分录，次月发放分录，需要区分生产成本和制造费用

2021-12-03

你好，没发放不用做，可以补做发工资分录的

2022-01-07

您好计提工会经费是用11月份的应发工资数计提

2020-12-07

同学，您好: 有种比较简单的方法: 当月月末计提当月工资，到发放月再冲销掉之前做的计提工资分录，在发放月按公司实际工资表去做计提分配工资即可，谢谢！如有问题再继续沟通！

2021-12-03

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-12-07