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老师 这两个方案的资产变现损失抵税为什么都是用残值减0呢

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2025-02-06 22:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-06 23:09

你好,请稍等,稍后发。

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快账用户7224 追问 2025-02-06 23:10

题目拍的不怎么好 重发一下 还有方案一和方案二中向第三方支付和租赁公司收取有什么区别

题目拍的不怎么好 重发一下 还有方案一和方案二中向第三方支付和租赁公司收取有什么区别
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齐红老师 解答 2025-02-06 23:20

第1问题目中提到6年后无变现价值,所以资产变现损失是账面残值减去0。第2问租赁期4年,到期时所有权不转让,没有变现金额,所以变现损失也是账面残值减去0。

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快账用户7224 追问 2025-02-06 23:51

方案一税法残值是0 会计上是50.4 应该是  50.4-(50.4-0)×25%=37.8呀  还有向第三方支付的维护费用可以作为税后费用 如果是支付给出租方都算合同付款总额里是吗

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同学,你好 方案一的资产折旧基数是140*6=840万元,因为维护费是支付给第三方的,属于正常的付现费用,直接费用化。 方案二的资产折旧基数=(165%2B15)*6=1080万元,因为维护费直接支付给出租人,按照实质重于形式,应当资本化。
2024-03-30
商誉发生了减值,体现在资产减值损失中
2023-11-16
您好 目前报废本来可以抵税 但是没有报废 没能抵税 所以视同损失流出 不是流入
2020-09-03
你好,这个是预计负债,或有负债的
2022-09-03
您好!要先判定产品有没有减值,是选择执行合同还是不执行合同,题目选择了执行合同,那么已经发生的20做跌价准备,差额60做预计负债, 如果结果是不执行合同,那么在产品的跌价才考虑在产品本身的可变现净值哦
2021-12-05
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