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老师我想问一下可抵扣暂时性差异最终形成的是递延所得税资产是吧

2021-12-03 15:32
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-03 15:32

同学你好 对的 是这样的

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同学你好 对的 是这样的
2021-12-03
1. 资产的账面价值>计税基础,负债的账面价值<计税基础的,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。 通俗的讲:暂时性差异,现在纳税调减,将来纳税调增,将来多缴企业所得税,产生于应纳税暂时性差异,就形成递延所得税负责。 2. 资产的账面价值<计税基础,负债的账面价值>计税基础的,形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产。 通俗的讲:暂时性差异,现在纳税调增,将来纳税调减,将来少缴企业所得税,产生于可抵扣暂时性差异,就形成递延所得税资产。
2022-08-18
你好,内部研发无形资产形成的资本化支出,不会产生可抵扣暂时性差异的,不确认递延所得税
2020-08-24
请提供具体的题目 看不到内容
2021-06-30
比如固定资产账面价值大于计税基础,相当于税法多计提了折旧,未来会计上还没有提的折旧税务不认,要调增。
2021-06-30
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