结转本月增值税的分录，怎么写，一般纳税人

借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）（或在借方）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税（或在借方，表示留抵）借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2021-12-02

一般纳税人月末结转增值税的会计分录

1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税

2、企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税

月底增值税结转如何处理
1、结转进项税额分录

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税额

2、结转销项税额分录

借：应交税费——应交增值税——销项税额

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

3、根据“销项税-进项税”计算本月应缴纳的增值税：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

4、实际交纳时会计分录

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

2024-11-11

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2021-07-08

你好借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）贷，应交税费——应增（转出未交增值税）借：应交税费——应增（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

2023-09-13

同学您好，小规模纳税人人，如果不用交税借应交税费-应交增值税贷其他收益如果需要交税，下月报税时借应交税费-应交增值税贷银行存款

2023-12-19

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