我们是个体工商户餐饮行业的，会员卡充值一千送两百，怎么做分录，开了电子普通发票的
借银行存款 销售费用 贷预收账款。
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我们给别人开了电子普通发票，我们是个体工商户餐饮行业的，开的金额含税是500的，客户是会员卡充值，我们赠送了一百金额，怎么做分录
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老师，我想问下，我们的收入有开票的，电子普通发票，有没有开票的收入，我们是个体工商户餐饮行业的，是不是，分开写收入，
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我们是个体工商户餐饮行业的，会员卡充值一千送两百，怎么做分录，开了电子普通发票的
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我们是个体工商户餐饮行业，客人吃的饭，原价263元，有一个一元妙龄鸽，减了47元，实际收了客户216元钱，我们开票了216的电子普通发票给客户，这个怎么写分录呢，
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老师，我们是餐饮行业的个体工商户，我们的客户每次会员卡充值，比如一千，我们送了两百，就是1200，开了电子普通发票，一千，我们应该怎么做账呢？他只充了还没有消费的
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老师母公司购买子公司之前，子公司所有者是A，购买后变成了母公司，再子公司账面要怎么体现，分录麻烦写下
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您好，个税申报个人承担保险除了大病10元不可以抵扣其余都可以抵扣对吗？比如说个人承担保险总共522.3那么可以抵扣部分就是512.3对吗
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口问答详情235600后5次对话问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？详细正确处理:2024年12月计提，借:税金及附加贷:应交税费-城建、教育、地方教育。2025年1月收到退回附加税款→借:银行贷:应交税费→城建、教育、地方教育，结转→借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润，老师，是不是这样做会计分录？对吗？
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通常说的税前工资里的这个税是指社保公积金还有个税然后还有什么呢？
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，2024年12月份已经正常计提。2025年1月份收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：税金及附加。按你这种情况处理，就会导致2025年第一个季度利润表“税金及附加”出现负数，申报时无法提交。我就是这么处理的，无法申报，还有什么方法处理会计分录？
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老师，母公司在购买日购买子公司，这个时候子公司账面上有自己的所有者权益，比如账上股本10，资本公积10，盈余公积10，母公司购买子公司花了50元，这个时候母公司做账借长投50贷银行50，子公司账借银行50，贷实收资本50，和子公司原来账面怎么做处理呢（子公司原账面股本10，资本公积10，盈余公积10）
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餐饮企业可以提供培训服务，并开具培训费发票吗？
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借：银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。我们是小规模小企业会计准则，这样会计分录对不对？？不是很明白，你直接会计分录给我就行
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老师，就是1月份我在电子税务局开了一张纸质的专票，现在3月想作废，已经跨月了，那我是在纸质发票里选择作废，还是红冲呢
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借:银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？我们是小规模小企业会计准则，这样处理可以吗？
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你写错了把，老师，我们开了一千的发票的，送了两百，冲了一千进去，不含税收入990.1税额9.9
好，你开的是餐饮的发票吗？还没有消费呢，你怎么就开了发票？应该开预付卡的，不征税的。
开了电子普通发票的呀？
借银行存款、销售费用 贷、主营业务收入、 应交税费。
摘要怎么写呢？？
充值时间是11.30开票时间是12.1日，这个账记到十一月份还是十二月呢
你好，提供餐饮服务
充值时间是11.30开票时间是12.1日，这个账记到十一月份还是十二月呢
借银行存款 销售费用 贷预收账款。
这个是11月份的 12月份，借预收账款贷主营业务收入应交税费。
啥意思没有看懂你写的，这个分录写到哪个月份去呢？
我给你写了两个月份的，你第一个11月份收到了不做账吗
不这样的话，你的银行能一致吗？
你再重新写一遍我没看懂，写到一起完整的给我，她是十一月充值的，也没有消费，十二月份给他开的发票
借银行存款 销售费用 贷预收账款这个是11月份的 12月份，借预收账款贷主营业务收入应交税费。
那要是同一天开票了，只充了会员卡的钱没有消费呢
借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税。
你的意思是说会员卡充值没有消费，借银行存款一千销售费用两百，贷预收账款，然后消费的时候再写借预收贷主营业务收入，应交税费吗？可是现在已经开票了呀
是的，现在开了发票，你可以做收入，也可以用预收账款来代替，不作收入，只申报增值税。
但是你的增值税销售额和企业所得税销售额不一致，税务局会问起来的，会找你们的。
我不想那么麻烦不用预收账款这个科目，可以吗？我就直接计入主营业务收入里面去，然后把增值税也写出来，可以吗？
我们不交企业所得税，只交个人所得税呀
可以 个体户的吗？那你的生产经营所得不一致。