支付供应商55000，50000是货款，5000是罚款，50000已收到供应商开出的发票，已做账。但5000元的罚款计入什么科目，供应商也不开发票，如何做账？

借营业外支出贷、银行存款。

2021-12-01

借库存商品贷银行存款100万就可以。

2021-07-08

你好，对方给你提供了服务，或者是货物吗？

2021-04-17

购进货物，货到票未到的账务处理您参考： 1、货物已到达并验收入库，但尚未收到发票的先暂估入库：借：库存商品（估价不估税，即不含进项税的金额）贷：银行存款/应付账款等提醒：实务中处理比较灵活，如果企业取得普票或者一般纳税人取得专票不用于抵扣的情形下，暂估的金额可以直接按照含税的金额入账的。如果企业不确定后续是取得专票还是普票，建议按照不含税金额暂估哦。 2、取得发票后，先红字冲销原账务处理，然后做如下处理：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）（一般纳税人取得专票时才涉及）贷：应付账款等 3、暂估入库的商品已销售，若暂估的金额与实际发票金额不一致，需要调整已售商品的成本：（1）若账上多暂估了，等于是多结转了成本，需要冲减成本：借：主营业务成本（负数）贷：库存商品（负数）（2）若账上少暂估了，等于是少结转了成本，需要补结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品小贴士：实务中，有些企业暂估材料金额跟发票金额一致的话，可能不单独再做账务处理了，会将采购发票直接附到暂估凭证中，但从账务规范角度考虑，建议冲销原分录，重新按照发票入账哟。

2021-05-28

您好，货款开票是5000，然后确认营业外收入1000，开4000发票是错误的

2022-10-16