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1. 位于县城的某运输公司为増值税一般纳税人,2020 年 7 月经营业务如下: (1) 运送货物,开具增值税专用发票注明运输收入不含税金额 260 万元、装 卸收入不含税金额 18 万元。 (2) 提供仓储服务,开具増值税专用发票注明仓储收入不含税金额 70 万元、 装卸收入不含税金额 6 万元。 (3) 修理、修配各类车辆,开具普通发票注明价税合计金额 33.28 万元。 (4) 购进小汽车 4 辆自用,每辆单价 16 万元,取得销售公司开具的增值税 专用发票注明金额 64 万元、税额 8.32 万元,另支付销售公司运输费用,取得增 值税专用发票注明运费金额 4 万元、税额 0.36 万元。 (5) 购进汽油取得增值税专用发票注明金额 10 万元、税额 1.3 万元,90%用 于公司运送旅客,10%用于公司接送员工上下班。 要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题(所有结果四舍五入保留 到小数点后两位): 【题目见图片】

2021-11-27 21:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-27 21:22

你好,请把题目完整发一下

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快账用户7666 追问 2021-11-27 21:24

老师好,题目有点长,麻烦您看一下图片

老师好,题目有点长,麻烦您看一下图片
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齐红老师 解答 2021-11-27 21:36

需要计算做好了给你

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齐红老师 解答 2021-11-27 21:46

1业务1销项税额的计算是 260*0.09+18*0.06=24.48

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齐红老师 解答 2021-11-27 21:46

2业务2销项税额的计算是(70+6)*0.06=4.56

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齐红老师 解答 2021-11-27 21:47

3.业务3销项税额的计算是33.28/1.13*0.13=3.83

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齐红老师 解答 2021-11-27 21:47

4业务4可以抵扣进项税额是8.32+0.36=8.68

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齐红老师 解答 2021-11-27 21:48

业务5可以抵扣进项税额1.3*0.9=1.17

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齐红老师 解答 2021-11-27 21:49

5.本月应交增值税的计算是 (24.48+4.56+3.83)-(8.68+1.17)=23.02

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快账用户7666 追问 2021-11-27 21:52

收到啦,谢谢老师/:heart!!

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齐红老师 解答 2021-11-27 22:00

不客气麻烦给与五星好评

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