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汇算清缴纳税调增后,账面上的暂估要怎么处理

2021-11-24 15:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-24 15:50

你好,针对账面上的暂估,有取得相应发票吗 

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快账用户6012 追问 2021-11-24 15:51

没有取得

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齐红老师 解答 2021-11-24 15:51

你好,那调增是针对无票的暂估入账吗? 

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快账用户6012 追问 2021-11-24 15:52

是针对无票的,但是暂估有20万,但是只调整10万

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齐红老师 解答 2021-11-24 15:53

你好,需要把调整10万暂估分录红冲,做无票购进处理 

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快账用户6012 追问 2021-11-24 15:53

是直接做相反会计分录吗?

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齐红老师 解答 2021-11-24 15:54

你好,是的,是这样的

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快账用户6012 追问 2021-11-24 15:54

直接冲红,那我的库存商品不是减少了吗

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齐红老师 解答 2021-11-24 15:55

你好,把调整10万暂估分录红冲,然后做无票购进处理  这样下来,库存整体没有减少啊 

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快账用户6012 追问 2021-11-24 15:56

那我直接用现金冲红,因为这是去年的暂估,那我账上还有9万的暂估要怎么处理

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齐红老师 解答 2021-11-24 15:58

你好,冲销暂估入账的时候,不涉及库存现金科目啊 

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快账用户6012 追问 2021-11-24 15:59

那我账上还有的暂估要怎么处理呢

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齐红老师 解答 2021-11-24 16:02

你好,在账面挂账 今后取得发票冲销暂估,然后根据发票做购进处理 

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你好,针对账面上的暂估,有取得相应发票吗 
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你好; 那你调增即可。 之后会收到不
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