演示账套

Q

请问现在更正申报收入，更正属期是2020年6月和12月，账上需要反结账到2020年6月和12月吗？还是直接在当期做以前年度损益调整分录？

2021-11-23 23:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-23 23:10

您好，请问是一般纳税人还是

快账用户9428 追问 2021-11-23 23:11

一般纳税人

齐红老师解答 2021-11-23 23:11

您好，金额很大么？不大直接就入今年吧

快账用户9428 追问 2021-11-23 23:13

67万，增值税已经更正了，更正在2020年12月

齐红老师解答 2021-11-23 23:13

您好，那还是用以前年度损益科目

快账用户9428 追问 2021-11-23 23:14

还需要更正2020年年报哈，年报更正的时候是选未按权责发生制确认收入吗？

齐红老师解答 2021-11-23 23:17

年报的话也需要的，都是匹配关系

快账用户9428 追问 2021-11-23 23:24

更正收入，企业所得税年报的时候，有个账载金额和税收金额，跟调增调减有什么关系

齐红老师解答 2021-11-23 23:28

您好。现在都已经过了汇算清缴的时间了

齐红老师解答 2021-11-23 23:29

是折旧那里有帐载和实际税收吧

快账用户9428 追问 2021-11-23 23:29

现在不能更正年报了吗

齐红老师解答 2021-11-23 23:29

您好。可以更正年报的，谢谢

齐红老师解答 2021-11-23 23:29

把收入调整一下，但是建议咨询一下税局，看看怎么样更好

快账用户9428 追问 2021-11-23 23:30

我更正的时候就是从新申报汇算清缴的报表

齐红老师解答 2021-11-23 23:30

您好。那也是可以的。

快账用户9428 追问 2021-11-23 23:31

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-11-23 23:31

不用去选择什么帐载和税收

齐红老师解答 2021-11-23 23:31

你现在更正了增值税，那么在账上而言也做帐了就是一致的

您好，请问是一般纳税人还是

2021-11-23

同学你好，账上可以直接在当期通过以前年度损益调整更正的。

2023-05-07

你好在12月份直接一个分录调整就可以。

2021-01-26

这个我之前问税局说不用，年报和季报是可以不一样，季报可以不用改，你需要问下你税局口径，看你地区那边要求

2021-02-20

你好，如果差额不大，不用修改报表，更正申报表后，再本月调整差异

2024-02-05

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