演示账套

20年第四季度所得税已经申报了，这个月发现有一笔账做错了，请问是否可以直接在20年里调账，还是做以前年度损益调整，需要到大厅做四季度数据的更正申报吗？

2021-02-08 09:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-08 09:28

涉及到损益吗，这个金额大吗，？

快账用户1985 追问 2021-02-08 09:34

涉及到损益的，大概在两万左右

快账用户1985 追问 2021-02-08 09:36

不知道怎么确定这个金额范围呀

齐红老师解答 2021-02-08 09:45

错误分录是啥，具体是啥错误

快账用户1985 追问 2021-02-08 10:43

11月.12月员工工资，以及一个车辆保险

快账用户1985 追问 2021-02-08 10:45

12月计提的这两个月工资有误

齐红老师解答 2021-02-08 10:54

多计提还是少计提了，车辆保险多做还是少做，假设都是少做，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借未分配利润贷以前年度损益调整，车辆保险假设没有做借以前年度损益调整，贷其他应付款等，借未分配利润贷以前年度损益调整，

齐红老师解答 2021-02-08 10:55

你这个想反结账去修改12月是不是需要修改4季度申报需要你问下你税局口径，我之前问税局，根据部分学员反馈问税局说年报和季报可以不一样，这样不需要更正申报了

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