演示账套

Q

老师，补缴的税款土地增值税，应该怎么入账，我们没有核定这项税种，补税时税务局让记到土地增值税上，我要怎么做账

2021-11-22 15:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-22 15:12

先计提后做缴纳的

快账用户9903 追问 2021-11-22 15:14

这是去年的事，之前的会计做的是管理费用土地增值税，贷银行，没有计提，我要咋弄

快账用户9903 追问 2021-11-22 15:16

土地增值税期末有余额吗

快账用户9903 追问 2021-11-22 15:18

是借应交税费-土地增值税，贷银行，我现在做一步计提的就可以了吗

齐红老师解答 2021-11-22 15:22

嗯，这个计提就可以的

快账用户9903 追问 2021-11-22 15:24

咋计提，最后还需要转到未分配利润里边吗

快账用户9903 追问 2021-11-22 15:36

老师老师

齐红老师解答 2021-11-22 15:51

同学你好因为是结转损益的

快账用户9903 追问 2021-11-22 16:25

老师不能具体点吗

齐红老师解答 2021-11-22 16:34

同学你好这个损益类的月底不是要结转的

齐红老师解答 2021-11-22 16:34

月底都是要结转损益的结转损益就是这样做分录

先计提后做缴纳的

2021-11-22

借应交税费、土地增值税，贷银行存款，借营业外支出、滞纳金贷银行存款。以后你再销售出去抵扣就可以了。

2023-05-22

老师，我们是房地产企业，我们现在是预售阶段，收的房款做预收账款，预收账款需要预缴土地增值，预缴土地增值税的时候，用预收款价税分离，要不要减掉预缴的增值税，再去计算应该预缴的土地增值税呀？【回复：是的扣除预缴的增值税税款】

2023-10-31

你好，把当初的原始发票复印给他们就可以啊

2024-11-26

你好，你看下，你们有销售土的经营范围吗？这个税收编码是非金属矿物质。自己开采的是3%一般纳税人。

2024-03-15

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