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求缴纳社保分录及个人所得税分录,社保不计提可以不

2021-11-19 16:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-19 17:00

你好; 单位社保要计提的; 个人社保不用的; 借管理费用-社保 ;贷应付职工薪酬-社保 ; 缴纳 借 应付职工薪酬-社保 ; 其他应收款-个人社保; 贷银行存款 ; 缴纳个税借应交税费-应交个人所得税 ;贷银行存款

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快账用户8540 追问 2021-11-19 17:01

单位社保必须走应付职工薪酬这个科目过一下吗,直接走费用,带银行可以不

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齐红老师 解答 2021-11-19 17:02

你好; 是的。   计提需要的。  按照准则要求  

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快账用户8540 追问 2021-11-19 17:07

这样可以吗,老师

这样可以吗,老师
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齐红老师 解答 2021-11-19 17:34

是的。 分录就是这样挂  

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快账用户8540 追问 2021-11-19 19:04

个人所得税分录这样做对吗 借:其他应收款 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 下月从工资扣除垫付的个人所得税 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款

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齐红老师 解答 2021-11-19 19:07

你好 ;    我全部给你写了。 自己好好看看 1.计提工资  借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金(企业部分)  借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4.上交社保公积金  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金(个人部分)  贷:银行存款或现金  5.上交个人所得税  借:应交税费——应交个人所得税  贷:银行存款或现金

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快账用户8540 追问 2021-11-19 19:11

麻烦再问一下老师,个人所得税不用通过应付职工薪酬核算吗,

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齐红老师 解答 2021-11-19 19:15

 你好;  个税走  应交税费——应交个人所得税 

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快账用户8540 追问 2021-11-19 19:37

好的,谢谢老师耐心解答

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齐红老师 解答 2021-11-19 19:39

没事的; 希望能帮到你; 满意请给予评价  

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你好; 单位社保要计提的; 个人社保不用的; 借管理费用-社保 ;贷应付职工薪酬-社保 ; 缴纳 借 应付职工薪酬-社保 ; 其他应收款-个人社保; 贷银行存款 ; 缴纳个税借应交税费-应交个人所得税 ;贷银行存款
2021-11-19
计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-社保,公积金 贷:应付职工薪酬-社保,公积金 先发放工资时                借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-16
社保
借:管理费用-社保
其他应收款-个人
贷:应付职工
缴纳
借:应付职工
贷:银行存款
其他应收款-个人
个税计提
借:应付职工
贷:应交税费-个税
借:应交税费-个税
贷:银行存款
企业所得税
借:所得税费
贷:应交税费-所得费
借:应交税费-所得费
贷:银行存款
印花税
借:税金及附加
贷:银行存款
2024-01-07
你去参考下这个截图做账,这个截图
2021-02-22
计提社保 借:管理费用/销售费用/制造费用—社保(单位部分) 贷:应付职工薪酬—社保
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