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去年付的房租,这个月才开来票,汇算清缴的时候费用没调账,只做了笔计提、缴纳所得税的分录 现在要怎么做账

去年付的房租,这个月才开来票,汇算清缴的时候费用没调账,只做了笔计提、缴纳所得税的分录 现在要怎么做账
2021-11-19 09:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-11-19 09:38

红字冲销之前的,再按发票做一次,涉及损益类的都用以前年度损益调整科目代替

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红字冲销之前的,再按发票做一次,涉及损益类的都用以前年度损益调整科目代替
2021-11-19
同学你好 借应交税费所得税 贷银行存款
2021-11-19
你好; 意思你去年没有收到发票; 汇算也没调增 处理的; 那么你要调增处理 补企业所得税的; 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 ;  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  ;  借利润分配-未分配利润  贷以前年度损益调整 
2021-11-22
你好,借以前年度损益调整贷银行存款,这个分录是增加你的费用,减少你的利润是调减
2022-02-08
你好 汇算前回来发票不用调整 
2021-05-12
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