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我们10月份给负责采购电脑的员工把电脑采购款已经打给他个人了,电脑也已经用上了,但是发票11月才收到,请问怎么做账呢

2021-11-17 09:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-17 09:43

你好,之前分录是怎么做的?

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快账用户5636 追问 2021-11-17 09:47

我们10月的账还没结,现在可以直接做

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齐红老师 解答 2021-11-17 09:47

你好,可以的,不是按月申报财务报表的可以。

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齐红老师 解答 2021-11-17 09:47

这是我的开票日期,是11月份的话,你应该做到11月份的凭证里面。

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快账用户5636 追问 2021-11-17 09:50

那我们10月账应该做一笔借:其他应收款_个人。贷:银行存款 吧?因为电脑已经在10月入库了,还是应该做 借:固定资产 贷:银行存款。呢?

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齐红老师 解答 2021-11-17 09:52

固定资产贷、银行存款。

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齐红老师 解答 2021-11-17 09:52

借固定资产贷,银行存款,然后发票到了,是专票吗?

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快账用户5636 追问 2021-11-17 09:55

普票。 我们是小规模纳税人。那就是我们在10月账里按照暂估账 借:固定资产,贷:银行存款。 在11月账里直接正常提折旧,同时把发票附在后面吧?

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齐红老师 解答 2021-11-17 09:58

对的是的,11月份的时候,你需要红冲之前的,然后再做发票。

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齐红老师 解答 2021-11-17 09:58

这个证书发票不允许提前做到你的凭证里面,税务局会问起来的。

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快账用户5636 追问 2021-11-17 09:59

11月收到发票的金额和10月账里暂估价的金额一致的话也要在11月账里把暂估价的分录冲掉再重新做一笔吗

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齐红老师 解答 2021-11-17 10:02

对的是的是这么做的,是这么理解的。

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快账用户5636 追问 2021-11-17 10:03

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-11-17 10:05

不用客气,工作愉快。

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