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老师好,一般纳税人采购的物品没有进项票,销售出去时开了销项,那结转成本怎么操作?按没有进项的成本结转吗?

2021-11-16 10:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-16 10:41

你好,需要做无票购进处理,然后结转相应的成本 汇算清缴的时候,做纳税调增处理 

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快账用户6659 追问 2021-11-16 10:42

无票购进处理,是怎样的?

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齐红老师 解答 2021-11-16 10:42

你好,与正常购进分录是一样的,只是附件没有发票 借:库存商品,  贷:应付账款等科目

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快账用户6659 追问 2021-11-16 10:44

好的,谢谢老师,明白了

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齐红老师 解答 2021-11-16 10:45

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。

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快账用户6659 追问 2021-11-16 17:01

老师好,公司是小规模,做广告服务的,基本没有成本发票,能不能销项直接确认收入,按已经能收到的发票作为成本,利润直接缴企业所得税?

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齐红老师 解答 2021-11-16 17:02

你好,已经能收到的发票,这个确实是成本支出吗? 

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快账用户6659 追问 2021-11-16 17:05

是的,是实际的主营成本,只是很多成本没有发票进来,所以导致收入成本配比不符合实际,这样操作可以吧?

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齐红老师 解答 2021-11-16 17:08

你好,很多成本没有发票进来,你可以做无票成本分录,汇算清缴的时候做纳税调增处理就是了 

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快账用户6659 追问 2021-11-16 17:10

如果不做无票成本可以吗,因为以前的财务都没有做无票成本,只按实际有票的做成本的,

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齐红老师 解答 2021-11-16 17:11

你好,不可以,会导致成本账实不一致 

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快账用户6659 追问 2021-11-16 17:15

以前的财务一直这样做帐的,马上就年底了,可不可以延续下去,明年再更改?

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齐红老师 解答 2021-11-16 17:16

你好,个人建议是做无票成本的入账处理 

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快账用户6659 追问 2021-11-16 17:18

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-11-16 17:18

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。

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快账用户6659 追问 2021-11-16 17:27

老师,股东名下两家公司互转资金,转帐用途怎么写?借款吗?有没有税务风险?

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齐红老师 解答 2021-11-16 17:28

你好,股东名下两家公司互转资金,转帐用途可以写往来款。 是有一定的税务风险的,可能被认为是收入 

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快账用户6659 追问 2021-11-16 17:29

好的,明白了

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齐红老师 解答 2021-11-16 17:30

祝你学习愉快,工作顺利! 

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你好,需要做无票购进处理,然后结转相应的成本 汇算清缴的时候,做纳税调增处理 
2021-11-16
你好,一般纳税人只有进货就可以开发票,存货都还没有入库,就不能开发票
2023-06-29
你好,没有进项发票,可以按照买进产品的结算单据金额结转成本
2020-10-30
你好 这个你都已经把进项开进来了,那么你直接结转就可以的
2023-04-10
你好 ;先购买商品 。按照你销售数量*成本单价来结转成本; 
2021-10-09
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