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甲公司为增值税一般纳税人,2019年12月初应收账款余额为1500万元,当月赊销商品一批,开具的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为39万元。当月收回已作坏账转销的应收账款3万元,存入银行。甲公司根据应收账款余额百分比法计提坏账准备,计提比例为5%。不考虑其他因素,甲公司2019年12月31日“坏账准备”账户应有金额为()万元。为什么不加3万元
2019年12月31日,甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)“应收账款”账户借方余额为500万元,全部为向戊公司赊销商品应收的货款,“坏账准备”账户贷方余额为5万元,“应收票据”账户无余额。 甲公司2020年有关业务资料如下: (1)1月8日,向乙公司赊销一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为1 000万元,增值税税额为130万元,合同规定的收款日期为2020年12月8日。该商
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税企业,适用增值税税率为 13%;商品销售均为正常的商品交易,销售价格均为公允价值,且不含增值税;采用应收账款余额百分比法于每年 6 月 30 日计提坏账准备,计提比例为 1%。2020 年 5 月 31 日,“应收账款”账户借方余额为 500 万元,全部为向戊公司赊销商品应收的货款,“坏账准备”账户贷方余额为 5 万元;“应收票据”和“其他应收款”账户无余额。 甲公司 2020 年 6 月有关业务资料如下:
2019年12月31日,甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)“应收账款”账户借方余额为500万元,全部为向戊公司赊销商品应收的货款,“坏账准备”账户贷方余额为5万元,“应收票据”账户无余额。甲公司2020年有关业务资料如下:(1)1月8日,向乙公司赊销一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为1000万元,增值税税额为130万元,合同规定的收款日期为2020年12月8日。该商品销售符合收入确认条件。(2)2月10日,向丙公司赊销一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元,增值税为26万元,合同规定的收款日期为2020年10月10日,该商品销售符合收入确认条件。(3)4月25日,收到应收戊公司账款400万元,款项已存入银行。(4)假定2020年上半年除上述业务外,甲公司没有发生其他有关应收款项的业务。6月30日,甲公司根据所掌握的资料,认为乙公司和戊公司应收款项预期信用损失分别为80万元和2万元。要求(涉及商品销售的,只编制确认相关销售收入及增值税的会计分录):(1)编制甲公司2020年1月
甲公司为增值税般纳税人,增值税税率为13%。2020年12月1日,甲公司“应收账款”科目借方余额为500万元,“坏账准备”科目贷方余额为25万元,公司通过对应收款项的信用风险特征进行分析,确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。12月,甲公司发生如下相关业务:(1)5日,向乙公司赊销商品一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为900万元,增值税税额为117万元。(2)9日,某客户破产,根据清算程序,有应收账款40万元不能收回,被确认为坏账。(3)11日,收到乙公前欠的销货款500万元,存入银行。(4)21日,收到已转销为坏账的应收账款10万元,存入银行。(5)30日,向丙公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元,增值税税额为13万元,丙公司尚未付款。(6)31日,计提坏账准备。
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我们有个债务公司破产清算,我们要怎么做账,需要什么资料可以税前扣除呀。
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请问老师,高管年薪制,每月只发50%,请问剩余需要每月计提
请教老师,定期定额的个体工商户,在对公账户上给临时工发的报酬,(1)是否需要进行个人所得税申报?(2)是按劳务所得申报,还是接工资薪金(综合所得)申报?(3)如果进行了个税申报,是不是就会被改成查帐佂收?
补偿金,差旅误餐补贴,困难员工补贴这几个是不是都得报个税啊
老师,好了吗?
1. 借应收账款-乙1130 贷主营业务收入1000 应交税费-应交增值税(销)130
2. 借应收账款-丙226 贷主营业务收入200 应交税费-应交增值税(销)26
借银行存款400 贷应收账款-戊公司400
对乙应提坏账1130*5%=56.5 丙戊公司应收余额=500%2B226-400=326 对丙戊应提坏账=326*1%=3.26 坏账余额应该为56.5%2B3.26=59.76 补提59.76-5=54.76 借信用减值损失54.76 贷坏账准备54.76