你好,请把题目完整发一下
2019年12月31日,甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)“应收账款”账户借方余额为500万元,全部为向戊公司赊销商品应收的货款,“坏账准备”账户贷方余额为5万元,“应收票据”账户无余额。 甲公司2020年有关业务资料如下: (1)1月8日,向乙公司赊销一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为1 000万元,增值税税额为130万元,合同规定的收款日期为2020年12月8日。该商
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税企业,适用增值税税率为 13%;商品销售均为正常的商品交易,销售价格均为公允价值,且不含增值税;采用应收账款余额百分比法于每年 6 月 30 日计提坏账准备,计提比例为 1%。2020 年 5 月 31 日,“应收账款”账户借方余额为 500 万元,全部为向戊公司赊销商品应收的货款,“坏账准备”账户贷方余额为 5 万元;“应收票据”和“其他应收款”账户无余额。 甲公司 2020 年 6 月有关业务资料如下:
(1)1月8日,向乙公司赊销一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为1 000万元,增值税税额为130万元,合同规定的收款日期为2020年12月8日。该商品销售符合收入确认条件(2)2月10日,向丙公司赊销一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元,增值税为26万元,合同规定的收款日期为2020年10月10日,该商品销售符合收入确认条件(3)4月25日,收到应收戊公司账款400万元,款项已存入银行(4)假定2020年上半年除上述业务外,甲公司没有发生其他有关应收款项的业务。6月30日,甲公司根据所掌握的资料,认为乙公司和戊公司应收款项预期信用损失分别为 80万元和2万元
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。2020年12月1日,甲公司“应收账款”科目借方余额为500万元,“坏账准备”科目贷方余额为25万元,该公司通过对应收款项的信用风险特征进行分析,确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。12月份,甲公司发生如下相关业务:(1)12月5日,向乙公司赊销商品一批,按商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值税),由于是成批销售,甲公司给予乙公司10%的商业折扣。满足收人确认条件。(2)12月9日,因客户破产,有应收账款40万元不能收回,确认为坏账(3)12月11日,收到乙公司前欠的销货款500万元,存入银行。(4)12月21日,收到已转销为坏账的应收账款10万元,存入银行。(5)12月30日,向丙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明的售价为100万元,增值税税额为13万元,满足收人确认条件。要求:根据上述资料,回答下列小题。(1)12月5日发生的经济业务
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。2019年12月1日,甲公司“应收账款”账户借方余额为500万元,“坏账准备”账户贷方余额为25万元,公司通过对应收款项的信用风险特征进行分析,确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。12月份,甲公司发生如下相关业务:(1)12月5日,向乙公司赊销商品—批,按商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值税),由于是成批销售,甲公司给予乙公司10%的商业折扣。(2)12月9日,一客户破产,根据清算程序,有应收账款40万元不能收回,确认为坏账。(3)12月11日,收到乙公司的销货款500万元,存入银行。(4)12月21日,收到2018年已转销为坏账的应收账款10万元,存入银行。(5)12月30日,向丙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明的售价为100万元,增值税额为13万元。甲公司为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30,假定现金折扣不考虑增值税。截至12月31日,丙公司尚未付款。(二)要求:根据上述资料,回答下列(1)~(3)小题。(1)12月5日和
你好,个税的怎么入账
老师,这个课程过期了是不是就不能听课了?
A公司从B公司购买一台设备,A给B付款,B给A开具专用发票。实际设备运到了C公司,因为A是C公司的隐名股东,C公司不需要进项发票,设备运到C公司后,C公司默认A的实收资本已到账,并且私下签订协议。请问有什么税务风险?
。合发还在正常经营吗?
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢?开服务费或者佣金发票可以吗
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢
老师,交易性金融资产的股票,为什么不能转为其他权益工具投资?
老师请问一下,在A公司交社保发工资,但是B公司是实际用人单位,所以B公司又把工资还给了A公司,这种应该怎么做账,A公司和B公司又是母子公司关系。 借:管理费用 贷:其他应收款—B公司 借:其他应收款—B公司 贷:应付职工薪酬—工资(张某) 应付职工薪酬—社保 这样对吗
老师好:我问一下那个我们挂靠别人的资质,现在甲方预付款的话500多万已经打进来了,我想问一下那个款的话我们怎样提出来到私户上。一般怎样操作。
老师,“其他债权投资-信用减值准备”有余额,在处置其他债权投资时怎么办?
品销售符合收入确认条件。 (2)2月10日,向丙公司赊销一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元,增值税为26万元,合同规定的收款日期为2020年10月10日,该商品销售符合收入确认条件。 (3)4月25日,收到应收戊公司账款400万元,款项已存入银行。 (4)假定2020年上半年除上述业务外,甲公司没有发生其他有关应收款项的业务。6月30日,甲公司根据所掌握的资料,认为乙公司和戊公司应收款项预期信用损失分别为 80万元和2万元。 要求(涉及商品销售的,只编制确认相关销售收入及增值税的会计分录): (1)编制甲公司2020年1月8日向乙
1)编制甲公司2020年1月8日向乙公司赊销商品的会计分录。 (2)编制甲公司2020年2月10日向丙公司赊销商品的会计分录。 (3)编制甲公司2020年4月25日收到戊公司偿还货款的会计分录。 (4)编制甲公司2020年6月30日与预期信用损失相关的会计分录。
您好可以在十一点半之前发答案给我吗
1借应收账款1130 贷主营业务收入1000 应交税费~销项税130
2借应收账款26 贷应交税费~销项税26
3借银行存款400 贷应收账款400
4借信用减值损失82 贷坏账准备82