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Q

老师好，想问下什么情况下要做进项税额转出呢

2021-11-16 06:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-16 06:21

您好，进项税额转出的情形只要是用于免税项目或者集体福利和招待的项目需要转出

快账用户5714 追问 2021-11-16 06:23

老师好，比如:退回的商品需要做进项税额转出吗

齐红老师解答 2021-11-16 06:24

比如说退回了，开了红字发票了也需要进项税额转出

快账用户5714 追问 2021-11-16 06:26

比如:我卖给对方45台设备，开了专票给对方，对方认证了这张专票。然后对方退回30台，这时候需要做进项税额转出吗？

齐红老师解答 2021-11-16 06:27

购买方需要做，你们销售方不需要做进项税额转出

快账用户5714 追问 2021-11-16 07:21

老师，想问下是这样做分录吗:借:原材料贷:应交税费进项税额转出

齐红老师解答 2021-11-16 07:24

对，没错，就是这么做的

您好，进项税额转出的情形只要是用于免税项目或者集体福利和招待的项目需要转出

2021-11-16

您好，就是说，不得抵扣，以及用于职工福利的时候

2023-01-15

你好，比如它自然挥发的这种不需要。

2025-01-08

同学你好不能抵扣就要转出的

2022-10-20

抵扣了，不允许抵扣的，需要进项转出，比如简易计税对应的，免税对应的，或者是福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，这些不允许

2023-10-25

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