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问:右下角,利润,简易计税方法。为什么分包款103转换为未税的?简易计税,进项不是不能抵扣吗?或者分包款是成本,进项也不能抵扣吧 我认为简易计税,进项不得抵扣,所以辅料是33.9

问:右下角,利润,简易计税方法。为什么分包款103转换为未税的?简易计税,进项不是不能抵扣吗?或者分包款是成本,进项也不能抵扣吧
我认为简易计税,进项不得抵扣,所以辅料是33.9
2021-11-11 17:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-11 17:50

同学您好,因为简易计税计算建筑服务的增值税为(含税收入-含税分包)/1.03x0.03,计算增值税时总包费和分包费使用的不含税价,而辅料不可抵扣进项税,只能用含税价。

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快账用户9490 追问 2021-11-11 18:10

您意思是,计算增值税用的未税价格,则所得税,也是未税价格。老师可以拿到写下分录吗? 借:银行存款 311.06 贷:主营业务收入 305 ?此处和所得税对不起来呀 应交税费-简易计税 6.06 借:主营业务成本 分包分录不会了

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齐红老师 解答 2021-11-11 18:39

分包款是可以税前扣除的,计算所得税的收入为总包减分包后的金额,分录可以写成借:银行存款208.06 贷:主营业务收入202 应交税费-应交增值税6.06

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同学您好,因为简易计税计算建筑服务的增值税为(含税收入-含税分包)/1.03x0.03,计算增值税时总包费和分包费使用的不含税价,而辅料不可抵扣进项税,只能用含税价。
2021-11-11
你好,这个是2019.4月以后的新政策的④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1%2B3%)×3%
2021-05-21
派遣人员产生的旅客运输的进项,也不能抵扣
2023-06-30
你好,选择不抵扣勾选或者认证之后进项转出。
2024-08-06
你好 简易计税对应的进项是不允许抵扣的
2021-08-12
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