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老师,你好。我公司是小规模纳税人,这个月打算开具一部分专票,那个增值税的征收率是多少??我们开票系统里税率是5%,那个老会计说征收率就是5%。但是学堂老说小规模在复工复产期间可以享受1%的征收率。那么,我增值税部分到底该怎么计算应纳税额???增值税部分有什么优惠政策吗

2021-11-10 22:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-11-10 22:07

学员你好,要看你是什么业务,小规模也有5%的征收率,你们是什么业务

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快账用户4507 追问 2021-11-10 22:12

老师,我们公司是政府下属的一个资产管理公司,租房子给客户,客户这个月要求开专票,之前都是开普票的

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齐红老师 解答 2021-11-10 22:18

学员你好,你们租赁的不动产,是5%征收率,不适用1%的,因为1%是3%征收率才可以

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快账用户4507 追问 2021-11-10 22:22

老师,是的,我们是租不动产。那我们按5%征收率缴税,有什么优惠政策吗???

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快账用户4507 追问 2021-11-10 22:24

应纳税额=不含税销售额*5%征收率,对吗

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齐红老师 解答 2021-11-10 22:26

目前没有什么优惠政策,只是月度不超15,季度不超45免税,免税不能开专票,对于计算你的理解完全正确,请给个五星好评吧

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学员你好,要看你是什么业务,小规模也有5%的征收率,你们是什么业务
2021-11-10
你好,你计算增值税的时候就是这样算。 可以享受。
2023-04-14
4月1号开始就按照3%开票。
2022-03-25
你好,对的,是的,小规模开1%的。不管30万以内还是30万以外的,都是开1%的税率,超过30万的全额缴纳,不超过的不需要交
2023-01-16
同学你好,正常是3%,目前优惠政策是按1%,填写申报表的时候,价款还是按3%来计算的,申报时价款是15998/(1%2B3%),税额报表就自动计算了。
2021-12-02
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