Q
老师，为什么我们支付给国外客户的佣金支付的代扣代交增值税用进项税额，科目，为什么能抵扣
2021-11-10 09:49
2021-11-10 09:50
同学你好 这个看下这个确认境外费用时： 借：费用 应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应付账款 支付境外费用时： 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 -代扣代缴附加税 银行存款 缴纳代扣税费时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 -代扣代缴附加税 贷：银行存款 经稽查比对通过，可抵扣进项税时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）
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老师这样看的话，支付境外佣金时，代扣代交的增值税是可以当做进项抵扣的，附加税正常缴纳？ 我们会计做账应该省略了确认费用跟转待抵扣进项税额
同学你好 是的 这个是可以抵扣的
代扣代交的增值税都可以当做进项处理了，相当于木有缴纳增值税，只是交了附加税，是不是所有代扣代交的增值税都可以抵扣？老师有相关文件不
根据财税（2016）36号文的相关规定，“纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。”另外，文件中明确指明不得抵扣的项目，代扣代缴增值税也不可抵扣。
老师是按6%的税率计算增值税吧
同学你好 代扣代缴多少就抵扣多少
附加税不能抵扣吧 这个税额肯定是有个税率吧 应该是6%吧 老师
嗯 这个不能抵扣的 服务的一般是6%