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老师,您好,我是刚工作,现在有这样一个疑问,根据财税【2021】39号规定,非列名生产企业出口非视同自产货物免税其进项税不得抵扣,计入成本。但是在申报出口退税系统中,对应的每一条数据都会有一个退税率,那么会有一个免抵税额,这样还是能抵了。这矛盾吗

2021-11-09 18:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-11-09 21:16

这个不矛盾的,就后面你那个申报系统,这个退税率和免抵税额,这个是子弟可以抵扣部分,按照这个样子处理。那么你前面说的是这种,是所有的都不能抵扣,那么你这个也就不能够退税,那么你前面这个就不是用后面这个退税率和免抵税额。

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快账用户2486 追问 2021-11-09 22:37

老师,请问如果购进货物的进项税是13%,然后再将该货物出口,退税仍为13% 那么退税额会比购进该货物的进项税大是吗?因为出口时的销售价肯定会大于购进货物的价格

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齐红老师 解答 2021-11-09 22:39

是要进行比较的,比方说你买进来是100,销售是110。 那么你退税的话是用110乘以13%,和你的进项比较按照小的退

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快账用户2486 追问 2021-11-09 22:44

在生产型企业当中,就只是免抵,也是这样吗

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齐红老师 解答 2021-11-10 09:41

对的。也是这样处理的哈

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这个不矛盾的,就后面你那个申报系统,这个退税率和免抵税额,这个是子弟可以抵扣部分,按照这个样子处理。那么你前面说的是这种,是所有的都不能抵扣,那么你这个也就不能够退税,那么你前面这个就不是用后面这个退税率和免抵税额。
2021-11-09
同学你好 增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额, 本表第13项上期留抵税额栏数据,为纳税人前一申报期的期末留抵税额数
2022-11-15
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2023-01-01
我又问了一个生产型的出口的那个老会计,他说他们生产型企业。如果要是没有出口发票什么的,其他的发票也是可以抵扣的,然后那个增值税这块儿,他们就是出口的那个生产企业说的就是还要需要交增值税。 这个会计说的是对的,前面一个是错的!
2019-12-03
你好,就是对应的每个的进项乘以数量,这个就是进项转出的金额
2020-08-10
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