演示账套

这道大题四个小问，详细点谢谢

2021-11-08 17:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-08 18:34

您好，您的问题老师正在解答，请耐心等待

齐红老师解答 2021-11-08 18:40

1、专利权入账价值=400%2B400*3.47=1788 借：无形资产1788 借：未确认融资费用212 贷：银行存款400 贷：长期应付款1600 2、年摊销额=1788/10=178.8，借：制造费用178.8 贷：累计摊销178.8 3、2020年末未确认融资费用摊销金额=1388*6%=83.28；长期应付款摊余成本=1600%2B83.28-400=1283.28 4、转让专利权借：银行存款1500 累计摊销178.8 贷：无形资产1609.2

齐红老师解答 2021-11-08 18:41

修正：4、转让专利权借：银行存款1500 累计摊销178.8 资产处置损益109.2 贷：无形资产1788

快账用户8581 追问 2021-11-08 18:59

谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-08 20:07

不客气的，请给个好评

您好，您的问题老师正在解答，请耐心等待

2021-11-08

学员你好，请您重新在平台发布您的具体问题(不是在此条回复)，会有老师为您解答。

2020-12-22

1借其他债权投资-成本4440 贷银行存款4440

2022-11-09

1，69-（69-3）*25%=52.5 2，账面价值700，计税基础800，可抵扣暂时性差异100 3，其他权益工具影响其他综合收益，不影响所得税 4，33/33%*25%%2B30*25%=32.5

2020-12-23

同学你好赵某2021年综合所得的计税收入额=20000×12%2B10000×(1-20%)%2B5000×(1-20%)×70%%2B2000×(1-20%)=252400(元)。工资薪金所得应预扣预缴个人所得税=(20000×12-5000×12-4000×12-3000×12)×10%-2520=7080(元); 劳务报酬所得应预扣预缴个人所得税=10000×(1-20%)×20%=1600(元); 稿酬所得应预扣预缴个人所得税=5000×(1-20%)×70%×20%=560(元); 特许权使用费所得应预扣预缴个人所得税=(2000-800)×20%=240(元) 2021年综合所得应预扣预缴个人所得税合计金额=7080%2B1600%2B560%2B240=9480(元) 综合所得应纳税所得额=252400-60000-4000×12-3000×12=108400(元) 个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠，准予在计算个人所得税时全额扣除，故捐赠支出8000元，可以全额扣除。赵某2019年综合所得应缴纳个人所得税=(108400-8000)×10%-2520=7520(元)。

2022-10-12