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老师你好！请问我公司承接了一个消防安装项目，在没有完善合同的前提下先进行了工程施工，现在建设方不承认与我公司直接签订合同，要与当时中标的公司签订合同（我公司这个项目实际是中标方承包给我们做的），现在我公司与中标公司能签订消防分包合同吗？我公司出的消防安装发票对方可以入成本吗？（对方也消防安装工程公司，与我公司性质一样）

2021-11-01 20:01
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-01 20:55

一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

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快账用户7507 追问 2021-11-01 21:11

老师，你这个回答是很专业，但跟我的问题也不沾边啊，麻烦老师帮我回答我的问题吧，谢谢

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齐红老师 解答 2021-11-01 21:11

总包和分包可以签分包合同

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快账用户7507 追问 2021-11-01 21:28

老师现在是对方中标公司是消防工程公司，应该不算总包，他现在可以跟我司签订分包合同，然后我公司出具消防安装发票给他吗？

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齐红老师 解答 2021-11-01 21:35

对的，你们是分包的

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快账用户7507 追问 2021-11-01 21:39

我们是消防安装公司，同时可以在同性质的消防安装公司做专业承包吗？这样算不算违法转包？

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齐红老师 解答 2021-11-01 21:46

不算违法，只要她们是总包就可以

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快账用户7507 追问 2021-11-01 21:50

但是我理解的是建筑施工总承包才算总包吧，消防只属于专业承包，只算做总承包其中的一项分包吧，消防安装也能算总包方吗？

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齐红老师 解答 2021-11-01 22:11

你们的甲方如果不是总包，那你这个就是转包了

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快账用户7507 追问 2021-11-01 22:25

如果认定为转包，那我们出票给中标消防公司是不是不成立呢？但是我们已经提供了服务，应该怎么来完善后面的出票，收款流程呢老师？

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齐红老师 解答 2021-11-02 07:55

对的 你们部分分包可以

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你好，只要他们双方签署的合同中没有规定不可以转包就可以。
2021-11-01
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-11-01
你好；  那你们   开票和合同要一致哈 ；不然你这个会涉及虚开发票的  
2023-04-04
是这个样子的，就你挂靠这个资方，那么资质方要帮你开票，在税法上他开了票就会却认为是他的收入，所以说他应该找你收取的这个费用，就是他帮你开的这个票对应收入的所有相关的数据。
2021-02-27
你好，这属于混合销售，开13%的。
2022-09-22
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