申报残保金的工资总额是税前工资，还是实发工资，在职职工人数，是全面平均数吗

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%，所得税税率为 25%。2024 年度有关资料如下： 本年度实现利润总额 800 万元，其中，取得国债利息收入20 万元，因违反税收法规被税务部门处以罚款 30 万元。 当年计提固定资产减值准备 50万元。 当年计提存货跌价准备 30万元。 当年发生研究开发支出 80 万元，其中40 万元符合资本化条件，形成无形资产，当年摊销无形资产金额为 4万元。税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。 当年交易性金融资产公允价值上升 60万元。 当年因销售产品承诺提供售后服务而确认预计负债 20万元。税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。 甲公司2024 年期初递延所得税资产余额为 30 万元，递延所得税负债余额为 10万元。 分析上述事项对 2024 年递延所得税资产和递延所得税负债的影响，并计算 2024 年递延所得税资产和递延所得税负债的期末余额。

一般纳税人收到个体工商户开具的薪材普票，可以已农产品抵扣税费吗吗

老师，今年新办的个体户执照显示查账征收，还能改核定征收吗

收购农产品公司，按投入产出法核定进项税额扣除，那请问假设这个月10万的进项，那10万要冲成本吗？是账上直接冲还是申报上要填写？

员工垫付的公司的团意险，没有发票，怎么给他报销呢老师

老师，您好！我们公司向私人购买了一批材料，金额是20000元，对方给我们开不了专用发票，现在我们老板让我们扣下13%的税点，这个要扣多少的税呢？要扣增值税和印花税，还有税？

老师好 老板有家装饰公司在河北，业务都在北京，雇佣的都是老家人，不上社保不交税 每月发工资都发现金或者私卡转账，这么做是不是不正归，该怎样做好些

老师，我想问一下。公司的用工成本如何计算？

2024年银行手续费，分录是借：财务费用 贷：银行存款，但是在2025年一月份把2024手续费统一开了专票，进项税额能抵扣，想问下老师根据这个发票分录应该怎么做

老师，我们公司是小微企业，企业所得税汇算清缴时当时下管理费用的房租费99000元需要调增，因为出租房没有给我们开发票，这个调增在哪个表上调，是期间费用表上么？