进项税已经抵扣，税务查账让转出，进项税额转出时做借应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷应交增值税-未交增值税，交的时候做借应交税费费-未交增值税，贷银行存款，这样做是不是不对，应交税费总科目余额不平，怎样做正确呢

老师，进项转出有余额，是修车费和老板买的烟酒不能抵扣的一些业务，进项税额转出科目的余额需要怎么调整呢

借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。

老师，转出金额是17、18、19年累计的，做利润分配-未分配利润，贷进项税额转出可以吗

哦可以的，可以这么做的。

这笔是要抵掉以前抵扣的进项税，可是老师，这笔分录没有从应交税费应交增值税进项税过呀

好，之前你的分录不是借管理费用，应交税费，应交增值税进项贷银行存款。

是的老师

那你是不是现在应该借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出？

嗯嗯，是的，老师

那你还有哪里有疑问？

老师我是做借应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷应交增值税-未交增值税，交的时候做借应交税费费-未交增值税，贷银行存款，这样做是不是不对，应交税费总科目余额不平

哪一个不平，哪一个科目还不行，你看一下。

老师做了借利润分配-未分配利润，贷进项税额转出后平了