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为什么我们会计年底会预提一部分费用(有销售费用,管理费用,制造费用 )

2021-10-25 19:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-25 19:51

你好,已经发生费用但未取得发票

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快账用户5765 追问 2021-10-25 19:54

他预提的费用是借:管理费用/制造费用/销售费用贷其他应付款——预提费用, 预提了这部分费用是不是即使票在汇算清缴以后来的,也可以直接冲其他应付款——预提费用

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齐红老师 解答 2021-10-25 20:36

你好,不是的,你支付才能冲其他应付款

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快账用户5765 追问 2021-10-25 20:39

那就是说,即使我年底预提了费用如果在汇算清缴前票没有来的话,我还是要纳税调增对吗

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齐红老师 解答 2021-10-25 21:41

对,汇算清缴前未取得发票需要调增

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快账用户5765 追问 2021-10-25 22:26

那我感觉预提费用没有任何意义

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齐红老师 解答 2021-10-25 23:12

也有点意义,如果能取得发票就这样处理比较合适

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你好,已经发生费用但未取得发票
2021-10-25
你好,是需要设置相应的明细科目核算的 
2021-12-13
你好,都计提到管理费用就可以了
2021-06-05
借:管理费用2300元 销售费用1100元 制造费用6000 贷:累计折旧 9400
2023-05-29
你好实际发生的不用冲回, 没发票正常做账是可以的 , 不过没有发票不能所得税前扣除 ,年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ! 最晚汇算清缴前回来发票就可以企业所得税前扣除。
2019-12-30
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