老师你好，请教一下，公司购入一批U盘用于在赠送客户。我司是高薪生产企业一般纳税人。这笔视同销售收入怎么做账呢？又怎么报季报？@竹子老师
你好， 借 管理费用-业务招待费 贷 银行存款 汇算清缴调整的
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你好老师，我们公司有一笔业务，购买礼品赠送给客户，会计上做视同销售处理，不确定收入，在申报增值税的时候，在未开具发票申报了，销售额和销项税，这样的话税务上销售额与会计上销售额有误差，这样怎么调整
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老师早上好，公司购入一批U顿，购入价格是13000，是赠送客户用的，是视同销售吗？购入时分录和怎么报税？要做未开票收入？我公司是生产包装行业，买U盘回来赠送客户不是经常发生，偶尔。
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老师你好，请教一下，公司购入一批U盘用于在赠送客户。我司是高薪生产企业一般纳税人。这笔视同销售收入怎么做账呢？又怎么报季报？@竹子老师
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老师好，房地产小规模纳税人为了客户买房，送白银给客户，且银行开了发票给我司。视同销售，分录：借：管理费用，贷：其他业务收入，增值税？可不可以不写增值税？这个2018年事情，当时电子税务系统没有申报这收入，请问现在要怎么处理？不过目前还在做2018年账务
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您好老师 我公司是做直播行业的，客户在我直播间刷礼物，然后我为了维护这个客户送给客户名贵的手表。请问一下这个怎么入账。做什么费用呢，要不要视同销售给这个人申报个税呢
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甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税，在确认销售收入时逐笔结转销售成本。假定不考虑其他相关税费。20*8年6月份甲公司发生如下业务：1.6月2日，向乙公司销售A商品1600件，标价总额为800万元（不含增值税），商品实际成本为480万元。为了促销，甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票。甲公司已发出商品，并向银行办理了托收手续。2.6月10日，因部分A商品的规格与合同不符，乙公司退回A商品800件。当日甲公司按规定向乙公司开具增值税专用发票（红字），销售退回允许扣减当期增值税销项税额，退回商品已验收入库3.6月15日，甲公司将部分退回的A商品发给本公司职工，其中生产工人500件，行政管理人员40件，专设销售机构人员60件，该商品每件市场价格0.4万元，实际成本0.3万元4.6月25日甲收到丙公司来函。提出08年5月10日从甲所购B商品不符合合同规定质量标准，要求甲在价格上给予10%销售折让，该商品售价600万，增值税额78万，贷款结清。问：1.逐笔编制甲公司上述业务会计分录2.计算甲公司6月份主营业务收入总额（应交税费科目
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【例16】A公司2×20年度利润表中利润总额为2400万元，所得税税率为25%。“递资/递负”不存在期初余额。2×20年发生业务中，会计与税收处理存在差别的有：(1)2×20年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本1200万元，使用年限10年，净残值为0，会计按双倍余额递减法折旧，税收按直线法折旧。其它规定税法与会计相同。(2)向关联企业捐赠现金400万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)期末持有的交易性金融资产成本600万元，公允价值1200万元。税法规定持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保规定应支付罚款200万元。(5)期末对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。计算并编写相关会计分录
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粤公网安备 44030002003870号
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销项税呢
这个你不需要销项的，计入业务招待费
为什么，不是视同销售吗，我还报了增值税未开票收入
借：费用 进项 贷：银行。借：营业外支出 贷：销项。
你的进项和销项是相等的
我这个做法正确吗，我们老板教，但我不太懂
你好，那样做也是可以的
而且到底增值税要不要报未开票收入，季报企业所得税要调吗？年报的时候又怎么调
你好，建议是 借 管理费用-业务招待费 贷 银行存款 汇算清缴调整的
而且到底增值税要不要报未开票收入，季报企业所得税要调吗？年报的时候又怎么调
不要报未开票收入，季报企业所得税要调，纳税调增
季报哪个位置填写，好像没有调的地方
调是要调什么
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。