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贷方应付职工薪酬余额大于借方成本和管理费—工资科目，并且是以前年度的，需要做调整，我该如何处理凭证

2021-10-23 10:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-23 10:13

您好，差异的原因是什么呢？

快账用户2975 追问 2021-10-23 10:21

有几方面形成：成本、管理费用工资科目录错，导致薪酬计提数大于成本和管理费用2还有直接借方：成本和管理费-工资贷方：直接银行存款，未走薪酬

齐红老师解答 2021-10-23 10:28

多计提的部分红冲就可以了

快账用户2975 追问 2021-10-23 10:29

我知道冲红，但是是以前年度的，不知道用什么科目

齐红老师解答 2021-10-23 10:29

损益类科目换成以前年度损益调整科目。

快账用户2975 追问 2021-10-23 10:33

如果是从红的是不是这样：借：以前年度损益调整贷方：应付职工薪酬（负数）或者（正数）

齐红老师解答 2021-10-23 10:51

。分录是对的，金额都是负数。

您好，差异的原因是什么呢？

2021-10-23

您好看应付职工薪酬有没有期初余额有没有其他科目计提的时候也计入了应付职工薪酬还有福利费

2021-10-21

你好，可能是计提的应付职工薪酬大于发放金额，查看应付职工薪酬明细账核对

2021-10-21

您好，调整分录里用到的以前年度损益调整，这是要更正23年年报和所得税汇缴申报表的，我们2024年年初应付职工薪酬借方余额5万，这是23年多计提了2.4万么

2024-10-30

同学你好发工资时做的借应付职工薪酬贷银行存款贷应付职工薪酬社保扣款贷应付职工薪酬公积金扣款。——如果这个是个人负担的社保和公积金，是不计应付职薪酬的，是计入其他应付款；

2021-06-24

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