老师，为什么我的应交税费有期末余额，还是在贷方为负数余额（－22018.35）但是我分录都做对了吧～这个要怎么办呢？ ①计提：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税22018.35，贷 应交税费-未交增值税22018.35。 ②支付：借 应交税费-未交增值税22018.35，贷 库存现金22018.35

老师，没有进销项呢。我做内账，然后现在这笔税款是公司私账卡代垫公司公账卡进行缴纳的款项。所以这笔账我就要把这个税要做进我的内账的吧

你好 ；     那你就去看看你实际缴纳的金额  是否与你 应交税费 金额有差异 导致 借方余额了   

没有啊，老师金额没有错。余额是在贷方为负数的－22018.35。 它不是计提：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-未交增值税吗 然后 支付：借 应交税费-未交增值税，贷 库存现金。 会不会是借方应交税费-应交增值税-转出未交增值税的科目不对啊?

 你好 ；金额没有错误 不可能有余额的哦；  你去查询 明细账； 还有去看进项税和销项税是不是没有结转   

老师，账上没有进项税和销项税啊。

会不会是科目不对啊?所以借方的应交税费-应交增值税-转出未交增值税才会有余额出来

你好； 没有进项税和销项税。  你怎么会有转出未交增值税科目 。 都不会产生这个科目呀 ； 你科目不对 

老师，那这个科目应该是什么啊？ 税收完税证明上税种那里写着增值税222018.35元（品目名称写着建筑服务）这笔应该怎么做账

你好 ；  你是预缴：借应交税费 -  预缴增值税贷银行存款 ； 月末 借应交税费-未交增值税贷  应交税费 -  预缴增值税

老师，不是要先计提吗？为啥月末才做那笔分录，不是还没支付之前就要做这笔分录了吗？

 你好 ； 先预缴 ； 你不是建筑服务吗 。建筑项目异地会先预缴的； 不会先计提  

所以不用先计提，先做支付的分录

 你好； 是的。先去预缴了 做分录 。 后面根据 开票或者收款情况做收入 计提增值税的 

做了这个分录还是一样贷方负着的，没有变化啊老师

 你好 ；  你到时要计提到销项税去。 销项税在去结转 到未交增值税贷方 

老师，我现在做的是9月份的账，可不可完整的分录给我写一下呢，谢谢老师感谢

 你好 ；    你是预缴：借应交税费 -  预缴增值税贷银行存款 ； 月末 借应交税费-未交增值税贷  应交税费 -  预缴增值税 ； 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

老师，我还是不懂，分录是这样吗？ 1、借 应交税费-预交增值税 贷 库存现金 2、借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 3、借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项 （为什么有这笔分录，还有银行存款和主营业务收入增加那我的账可能就不对了吧？我做账是从9月份开始做的，我刚来没多久呢） 4、借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 老师，完整的分录是这样吗？ 还有这笔税款是已经支付完了的。