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老师好,银行回单中的城市维护建设税是属于2221005应交税费-应交城市维护建设税还是5403002 税金及附加及附加-城市维护建设税,应该是前面这个吧,谢谢。

2021-10-16 18:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-16 18:08

您好,这样。计提,借税金及附加-城市维护建设税,贷,应交税费-应交城市维护建设税 支付的时候,借应交税费-应交城市维护建设税  贷银行/库存现金

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快账用户4688 追问 2021-10-16 18:22

这个还要计提吗,银行代扣的,借:应交税费-应交城市维护建设税,贷:银行存款,这样不行吗?

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齐红老师 解答 2021-10-16 18:33

要计提的,这个科目是必须要计提的哈

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快账用户4688 追问 2021-10-16 18:50

那以前月份没有计提的怎么办,需要补吗

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快账用户4688 追问 2021-10-16 18:51

工资支出一般要计提,这种税费也要计提

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齐红老师 解答 2021-10-16 19:05

您好,那一次性补提上,所有的附加税都要计提,印花税,车船税啊,都要计提

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快账用户4688 追问 2021-10-16 19:10

应交增值税-已交税金也是要一块计提吧,这个是和城市维护建设税在一个回单上

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齐红老师 解答 2021-10-16 19:43

嗯嗯,这个你是小规模没必要计提,一般纳税人可以计提

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快账用户4688 追问 2021-10-16 20:24

一般纳税人必须计提吗

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齐红老师 解答 2021-10-16 20:25

一般纳税人需要缴纳的时候就要在当月计提

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快账用户4688 追问 2021-10-16 20:49

哦,公司转账汇款的手续费,这个费用不用计提的吧

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齐红老师 解答 2021-10-16 20:52

这个不用的,直接记账

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快账用户4688 追问 2021-10-16 21:04

那这个增值税税金和城市维护建设税不是一样吗?科目里面都直接可以找到科目名称。

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齐红老师 解答 2021-10-16 21:13

这个要计提的,这是一个规定

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