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胜来兴食品有限公司为一般纳税人,2020年4月预计实现销售额270000元,为了扩大销售量营销部设计了以下两种方案,具体方案如下: 方案一:购买满20元,享8折优惠; 方案二:购买每满20元,送10元抵用券; 假设执行方案一较原预计销售额提高销售额40%(优惠前);(预计有10%销售额单笔购买不超过20元) 执行方案二较原预计销售额提高销售额45%(优惠前);(预计单笔购买不超过20元的占15%,预计赠送抵用券9315张,赠送当天起20天内有效,当月赠送的抵用券有60%在当月有效期内使用;剩余40%中90%过期,10%跨月使用。胜来兴以实收金额确认收入,客户使用抵用券时视为折价) 请根据以上条件,分别计算实施以上两种方案的不含税销售额,及增值税销项税额

2021-10-14 22:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-10-14 23:22

方案一 销售额27000×140%×90%×80%÷1.13+27000×140%×10%÷1.13 增值税,销售额×13% 方案二 销售额270000×145%÷万1.13 增值税,销售额×13%

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快账用户5733 追问 2021-10-15 10:19

可是老师第二题销售额答案是28吨

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齐红老师 解答 2021-10-15 10:30

什么意思,你这里方案二,就是在原来的基础上,它的销售会上涨45%。

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快账用户5733 追问 2021-10-15 10:40

老师,那十元抵用券不用算进去吗

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齐红老师 解答 2021-10-15 10:50

这个抵用券是你下一次消费的时候来处理,在税法上根本就不会去管这个抵用券的问题。

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