老师好：今年厂家给我们核算返利80万元，是在6月份直接开具了红字发票冲红了，我已经做了账。但是不知道怎么冲减成本？返了80万的返利是不是等同于我们的利润应该增加了80万？那我接下来成本这款如何做账？（目前利润表里并没有体现出这80万）谢谢老师。
亲爱的学员，如果你这种返利属于折扣性质的话，那就应该冲减你的财务费用，而不是冲减成本。
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我在一家建材公司工作，老板有五六家门店，主要经营木门、吊顶、地板等。 我刚来不久，年底出年报表，利润表有80万的利润，老板说不对，今年生意不好，不赔就不错了，不可能有80万的利润，我作为会计，遭到老板的一度怀疑。 站在老板的角度，他就主要比较关心存货、现金、应收款等数据，而利润表他也不明白是怎么回事，我给他解释他也还是糊里糊涂。 我们用的管家婆财务软件，是业务和财务结合的版本，首先三个月内库管就换了三个人，每次盘库的账实差异有些大，这是内部管理问题。再有就是，我发现很多存货竟然没有进货价，我都不知道当初是咋录进去的，我认为这可能也是影响利润表的一个原因。 现在老板想和我谈谈怎么管理，让我出份财务流程，各位老师有没有好的办法，就是个进销存，现在是客户交了定金，店长就负责进货，然后销售。 字有点多，受累了。
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老师，我一月底，我给别人开票，是我们的工程，他们要打款到我们，没收到款，但是我们已经把票开出去了，就相当于我确认的收入了，我做的是借应收账款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，就相当于虚增了我的利润，因为钱根本就没到账，我的报表里面显示我的利润有几百万的利润，那这样企业所得税也增加了很多，我现在不知道怎么去处理，我如果不用应收账款，问其他科目能不能过渡一下，就是不让这个利润虚增。
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老师大概情况是这样这几年经营不善，去年账面亏了30多万，前年赚了60多万，大前年也是亏了10多万。今年我们打算向信贷公司借款，因为想做新的项目，但是这里有个问题，就是B厂商一直有200万票没开给我们，我们预付也挂了200多万，我们和B款项已经结清，这些票开出来其实都是成本，这样一摊前几年基本都在亏。信贷公司风控那边我们过不了，款带不下来。 我这里大概想了2个粗暴的办法。第一个 那没开的200多万票我们拒不承认，信贷公司查出来的话，我们就说B没开票给我们，他们属于无票收入，我们款项已清。预付账款那我们就说是放在B那边的货款，这办法我觉得风控那边还是不会信（我不知道风控的原理）。第二个办法，还是那200多万票我们不承认，预付那边叫B这个月给我们打一笔200的款项，就是暂用几天，先把我们账面预付冲掉。等风控查过了我们再把预付补回来，200多万的票叫B今年分次开给我们，我们再分次确认成本。我现在不知道这2种办法行不行。 （问题有点长，前面问了2次都没写完，其实我这里还省略了一些麻烦老师了）
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老师好：今年厂家给我们核算返利80万元，是在6月份直接开具了红字发票冲红了，我已经做了账。但是不知道怎么冲减成本？返了80万的返利是不是等同于我们的利润应该增加了80万？那我接下来成本这款如何做账？（目前利润表里并没有体现出这80万）谢谢老师。
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老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w
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老师您好，因为现在电票不可以作废只能红冲，当月实际应该开10万发票，由于开错红冲的，有两张蓝字10万，一张红字10万起，实际有效票10万，记账时可以借应收帐款十万，对应计算出贷记主营业务收入吗
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老师，当月同一家单位有红字和蓝字，蓝字减去红字合并记账了，有关系吗？
粤公网安备 44030002003870号
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老师您好，不是折扣形式。是厂家根据去年我们的销货情况给予我们的奖励，等于是给我们把欠款减去了80万，我们少还80万的货款，这样是不是就等于我们是赚了这80万？当月我收到红字发票是贷：库存商品 和进项税额转出 然后借进项税额转出 贷增值税转出未交增值税 把这块返利交增值税了。但是成本没做，不知道怎么做。
亲爱的学员，你收到的红字发票，贷方库存商品就相当于你的成本少了这部分金额，因为你最终的库存商品是要结转到成本上面去的。
可以成本减少了应该利润增加了，但是并没有，是不是还缺少分录呢
亲爱的学员，是的，你缺少一笔结转成本的分录，分录是借：主营业务成本 贷：库存商品。
哦，我是需要再做一笔库存商品减少的分录对吗？那我这个月补做还可以吗？
亲爱的学员，可以的。
万分感谢老师的指导！
努力的小天使，未来的你一定会感谢今天的自己。
老师不好意思再打扰下，您是不是分录说反了，应该是借库存商品 贷主营业务成本吧？库存商品我当时冲减了，但是结转成本的话应该减少吧
努力的小天使，老师说的是按照正常的结转成本分录，您这边如果是冲减成本那就做相反的分录，就是您做的那笔分录。
嗯嗯明白了！谢谢老师！
努力的小天使，加油。