请问小规模开的3%的专票后来因为红冲了1%的专票，导致申报增值税时应补税额是1145，实际该缴纳2000，报表该怎么填报

这个3%的税率是客户要求的

这次申报不上，因为税额不一致

那你红冲也需要开3% 才可以对冲 才可以， 你申报表截图

申报表就是按错误发票那个税额去申报，

你后续还需要之后你再开蓝字发票1%，再开红字发票3%， 之后还需要按正确去申报

红冲的那张1%的错误发票，之前季度已经开过正确的了

申报不上，对比异常

意思是开正确蓝字1% ？那就是3% 没有开红字？你直接截图你申报表和你开票系统那个季度统计表 给我吧，

老师可能是我没表达清楚，开具3%的发票，这个是正常的发票。红冲1%的那张发票是退回的发票

截图你开票系统那个季度统计表

嗯嗯，好的

16栏减征额等于减免表2.3.4列=-46114.86*2%

减免表提示金额不能小于0

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