演示账套

我们公司为其他企业提供培训服务，培训服务收费3000元，交通费等合计2000元，收到5000元，开发票3000元，请问剩余2000元如何账务处理

2021-10-11 14:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-11 14:21

您好，另外2000元，可以看做是代垫培训交通费，公司不做费用，公司支付交通费时做其他应收款，收到对方支付的2000元时，冲销其他应收款即可

快账用户6468 追问 2021-10-11 14:22

但是我们的费用票据开的是对方公司的名字，票据也给了对方公司

齐红老师解答 2021-10-11 14:23

你们的发票不是开的培训费3000元吗？

快账用户6468 追问 2021-10-11 14:25

我们给对方做培训，培训收入3000元，老师交通费等2000元，收对方5000元。交通费开具的是对方公司名字

齐红老师解答 2021-10-11 14:29

所以总共开发票是开了5000元，3000元开的培训费，2000开的交通费吗？如果交通费也是开的发票的话，那开票内容你们是开不了交通服务的，只能开的也是培训费，所以就3000和2000都视同培训费收入就好了。如果发票是开了3000培训费，交通费只是开了一个收据，那个也就按照我上面回答的处理就好了。

快账用户6468 追问 2021-10-11 14:34

比如说老师用滴滴打车，就是嘀嘀打车交通费2000元，是滴滴开给对方公司的。但是我们没有把钱给老师，其实总的培训费是5000元，但是对方要求我们开3000元培训发票和2000元交通费发票（滴滴开给对方公司）。那另外2000元视同培训收入吗？我们是小规模公司，报税时候收入多报2000元吗（没有开发票）

齐红老师解答 2021-10-11 14:42

按照您的情况，这个你们总的培训费就按照3000元处理就好了，因为滴滴开的是对方公司的发票，相当于就是你们垫付了滴滴的交通费，你们不需要做费用，也不需要做收入。但是账最好做其他应收款2000，收到款然后冲减其他应收款2000

您好，另外2000元，可以看做是代垫培训交通费，公司不做费用，公司支付交通费时做其他应收款，收到对方支付的2000元时，冲销其他应收款即可

2021-10-11

你好,这个是不用交进口增值税,没有进口货物的

2021-11-04

你好，需要计算做好了给你

2022-03-23

你好，题目具体要求做什么这里？

2022-09-29

你好，销项税额=15万*13%%2B5000/1.13*13%%2B35万/1.13*13%%2B10万/1.13*13%%2B3万/1.09*9%%2B200万/1.09*9%%2B5万/1.06*6%%2B120万/1.09*9%

2022-09-29

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